共青团迪庆州委审计整改结果公示

（社会公开稿）

迪庆州审计局于2021年7月2日至11月30日派出审计组对我委2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，并于2022年1月13日向我委反馈了《迪庆州审计局关于中国共产主义青年团迪庆州委员会违反财经法规问题的审计决定》（迪审法决〔2022〕1号）《迪庆藏族自治州审计局审计报告》（迪审法报〔2022〕1号）文件，共发现我委问题十三类共计27个，并向我委提出意见建议3条。自审计以来，团州委书记班子高度重视，把抓好审计整改作为一项重大政治任务，坚持树立问题导向，坚持开门接受监督，坚持统筹协调推进，逐条对照梳理反馈的问题，有序推动审计报告问题情况反馈办理及整改工作，现将共青团迪庆州委整改情况向社会予以公开。

一、关于《迪庆州审计局关于中国共产主义青年团迪庆州委员会违反财经法规问题的审计决定》（迪审法决〔2022〕1号）问题的整改情况。

（一）关于虚列支出问题的整改落实情况。

整改完成情况：已完成整改。

整改推进情况：针对该问题我委经认真核查，于2015年至2021年期间，我委行政账户与下属迪庆州青少年社会服务中心账户有往来账务，2022年4月我为对两个账户之间的往来款项进行了全面清理，经2022年4月15日第5次书记会议研究，现已调整账务，从累计盈余—历年结余中列支清理往来款项，现账户清理已完成。

（二）关于应缴未缴结余资金问题的整改落实情况。

整改完成情况：已完成整改。

整改落实情况：对于《审计报告》反馈的“应缴未缴结余资金问题”。系迪庆州香格里拉县青少年文化活动中心建设项目基建户资金余额应在项目结束时将结余资金上缴财政，未及时处理项目结余资金，审计整改期间，团州委认真核实清算，现已按照规定归还上缴国库。

二、关于《迪庆藏族自治州审计局审计报告》（迪审法报〔2022〕1号）问题的整改落实情况。

（一）以前年度未整改的问题

整改完成情况：已完成整改。

整改推进情况：根据2018年12月州审计局出具的《迪庆州香格里拉县青少年文化活动中心建设项目工程竣工决算审计报告》迪审投〔2018〕12 号反馈的相关建议，我委协同州青少年妇女儿童活动中心项目指挥部对该项目认真梳理核实项目及资金支付情况，向原经办人、施工方、设计公司、招标公司、监理公司和第三方审计公司等多方联系查找，并委托第三方档案整理公司全面梳理整理了青少年活动中心建设项目档案资料，已整理完善相关工程竣工档案资料，办理建设项目竣工决算手续。

（二）业务管理方面存在的问题。

整改完成情况：已整改，长期坚持。

整改推进情况：对于《审计报告》反馈的“部分经济业务事项未进行会计核算反映的问题”，审计报告征求意见期间，已进行会计核算，将相关收支纳入了单位预算提核算管理，在今后会计核算中，将按相关规定将各项收支全额纳入单位预算统一核算管理。

（三）预算编制、批复及执行方面存在的问题

整改完成情况：已整改，长期坚持。

整改推进情况：对于《审计报告》反馈的“会议费预算编制不准确、预算执行进度未达标及预算批复执行不到位的问题的问题。”我委将在今后工作中严格按照文件要求，严格预算编制，真实完整的反映预算情况，进一步严格按照《云南省财政厅关于加强预算管理加快支出进度的通知》要求，规范预算执行，加强预算管理，提高依法理财意识，切实加快支出进度，注重提高预算执行率和资金使用效率，并保障财政资金安全。同时严格按照《中华人民共和国预算法》规定的用途支出用途使用资金，同时加强支出的审核把关，无预算安排的一律不予支出；以后我委将严格按照财经有关规定处理单位账务，按照预算批复进项支出，杜绝此类问题再次发生。

（四）决算草案编制方面存在的问题

整改完成情况：已整改，长期坚持。

整改推进情况：根据“在往来款中核算收支，导致决算报表反映不真实”问题反馈，在今后会计核算中，将对往来款进行全面清理，严格按会计制度执行，对应当纳入单位收入管理的款项全额纳入收入支出核算管理。

（五）预算资金拨付方面存在问题

整改完成情况：已整改，长期坚持。

整改推进情况：经梳理，2020年团州委存在特设户垫付团州委养老保险、失业保险、公务员医疗补助等经费，以上经费列支后自零余额户转入特设户。在今后核算中，将严格按照《云南省财政厅关于加强和规范预算单位实施国库集中支付工作的通知》和《云南省财政厅转发财政部关于进一步加强财政支出预算执行管理文件的通知》要求及规定，进一步规范预算资金转款行为，杜绝零余额账户资金转移到单位账户实有资金账户；存在未转成功退回时，及时处理，确保财政资金安全。

（六）基本支出及项目支出方面存在的问题

整改完成情况：已整改，长期坚持。

整改推进情况：1.针对《审计报告》反馈的多支付费用和工程款、重复发放助学金、多发放志愿者工资、多付香格里拉县青少年文化活动中心建设项目工程款的问题。我委第一时间梳理了银行流水及收支账目，目前已对应追收相应多发及重复发放的资金，并归还至资金原渠道。今后我委将进一步严格审核各项支出票据，规范财务行为。对于《审计报告》反馈的隐匿三公经费及部分公务接待管理不规范的问题。我委逐笔核实了三公经费列支渠道及对应票据材料，并于2021年12月修改完善了《共青团迪庆州委财务管理制度（暂行）》，进一步规范了财务审批及资金使用。在今后的工作中，我委将严格按照《会计法》《迪庆州党政机关公务接待管理实施细则》等相关规定，加强经费管理，杜绝隐匿“三公经费”问题的发生。

2.对于《审计报告》反馈的虚列支出问题。针对该问题我委经认真核查，于2015年至2021年期间，我委行政账户与下属迪庆州青少年社会服务中心账户有往来账务，2022年4月我为对两个账户之间的往来款项进行了全面清理，经2022年4月15日第5次书记会议研究，现已调整账务，从累计盈余—历年结余中列支清理往来款项，现账户清理已完成。

3.对于《审计报告》反馈的“通过个人账户结算单位财务收支的问题”。在审计自查期间，团州委全力配合，对2017年—2020年核减冲销及相关情况进行了认真核实，及时提供我委2018—2020年财务凭证及流水账目、合同相关材料，核减冲销并严格按照清单存回相关经费。聚焦财务不规范的突出问题，进一步修改完善了《共青团迪庆州委财务管理制度（暂行）》及内控风险制度机制，进一步规范了财务审批及资金使用，以后我委将严格按照财经法规处理单位账务，确保财务管理工作定期督导、定期研判。

4.对于《审计报告》反馈的“合同清理结算不及时不全面，财务决算少计项目投资”的问题。审计报告征求意见期间，团州委已补记项目投资金额。已在2021年1月15号凭证中转为固定资产，在今后工作中将严格按照《政府会计准则--固定资产》（财会〔2016〕12号）规定执行。

(七）非税收入征缴方面存在的问题

整改完成情况：已整改，长期坚持。

整改推进情况：对于《审计报告》反馈的“应缴未交非税收入的问题”，团州委已于2021年10月20日申报缴款。在今后的工作中，将严格按照《云南省非税收入管理条例》及时足额征收和上缴非税收入。

（八）国有资产管理方面存在的问题

整改完成情况：持续整改

整改落实情况：对于《审计报告》反馈的“资产账实不符”的问题。我委系统梳理了委机关及州青年创业指导服务中心办公设备“固定资产”核算管理情况，已于2021年8月将团州委办公设备及青少年活动中心建设项目形成的资金纳入了固定资产核算管理。青少年活动中心建设项目用地至2021年8月未落实土地权属，未纳入单位“固定资产“核算管理。此项问题整改因涉及完善征地材料、省级技术审查等供地手续，过程和程序较为复杂，整改时间较长，特申请延期整改，目前我委已制定了问题长期整改方案，将按照任务清单有序推进落实。

（九）政府采购方面存在的问题

整改完成情况：已整改，长期坚持。

整改落实情况：对于《审计报告》反馈的“政府采购制度执行不到位”的问题，在审计报告征求意见期间，团州委根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算书》《中华人民共和国政府采购法》《中央八项规定》及《党政机关厉行节约反对浪费条例》等制度规范，修改完善了《共青团迪庆州委财务管理制度》制度，在第七条采购管理制度中，对采购类型、采购方式、采购标准、采购程序、采购合同、工作要求作出了明确规定。下一步，我委将继续健全内控制度，狠抓制度执行、注重落实，严格按照制度办理我委财务管理工作。

（十）部门存量资金方面的问题

整改完成情况：已整改，长期坚持。

整改落实情况：针对该问题我委经认真核查，于2015年至2021年期间，我委行政账户与下属迪庆州青少年社会服务中心账户有往来账务，2022年4月我为对两个账户之间的往来款项进行了全面清理，经2022年4月15日第5次书记会议研究，现已调整账务，从累计盈余—历年结余中列支清理往来款项，现账户清理已完成。

（十一）往来款项方面存在的问题。

整改完成情况：已整改，长期坚持。

整改落实情况：对于《审计报告》反馈的“往来款项清理不及时”的问题。审计报告征求意见期间，已清理收回往来款项。团州委对相关单据进行认真核实，并确定其真实性，以后我委将严格按照《行政单位财务规则》（2012年财政部令第71号）关于加强应收及暂付款项的管理规定，严格控制规模，并做好及时清理工作，处理好单位账务。

（十二）其他方面存在的问题。

整改完成情况：已完成整改。

整改落实情况：

1.对于《审计报告》反馈的“违规使用西部计划大学生志愿者及其相关经费的问题。”我委对目前州级志愿者使用情况、志愿者离岗时间等进行了逐一梳理并结合实际制定了整改方案，拟通过销号已离岗志愿者岗位及县级（市）分流吸收志愿者岗位等形式，于2024年7月完成系统整改。我委将认真跟进，严格按照《大学生志愿服务西部计划实施管理方案》等相关规定合理合规使用志愿者。

2.对于《审计报告》反馈的“应缴未缴单位职工医疗保险的问题”，经清理核实我委已按规定和标准缴纳了2015年至2019年职工医疗保险。

3.对于《审计报告》反馈的“未及时办理个人所得税汇算清缴的问题”我委对2017—2021年应退多计提个人所得税进行了清算，经2022年第11期书记会议研究，按当时在职人员实际月数及应纳税所得额测算各人应退个税，并清退个人。

4.对于《审计报告》反馈的“未依法设置会计账簿的问题”。团州委已按要求补作银行存款日记账及现金日记账，下一步将严格按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的规定设置银行存款日记账和现金日记账，严格按照相关财会制度规范管理。

5.对于《审计报告》反馈的“部分会计原始凭证不规范的问题”。审计报告征求意见期间，共青团州委已作修改，补充完善了相关资料。对2016年至今团费收缴明细及上缴情况进行了梳理。目前，我委已进一步规范财务行为和团费管理，积极对接财政局票据管理科室，规范开具收款收据并制定团费收缴明细。

6.对于《审计报告》反馈的“账务处理不及时的问题”。我委将严格按照《会计基础工作规范》的规定，进一步规范财务报账制度，及时处理报账，做到一事一结。

7.对于《审计报告》反馈的“库存物品核算管理不规范”的问题。我委已对相关用品进行了进一步的清理和规范，严格按照《政府会计制度》关于库存物品管理的相关规定，完善该志愿者服务活动用品出入库登记，进一步加强对库存物品的核算管理。

8.对于《审计报告》反馈的“未及时发放助学金”的问题。经联系本人、学校及乡镇、村（社区），已进行受助学生信息核对，并于3月22日—27日完成助学金发放工作。

（十三）其他需要关注的问题。

整改完成情况：已整改，长期坚持。

整改落实情况：对于《审计报告》反馈的截止审计之日共青团州委尚未完善迪庆州青年就业指导中心基地建设相关手续程序”的问题，我委严肃整改，根据《中华人民共和国政府采购法》“第二十二条和第二十三条规定，提交了“我委委托的第三方招标代理服务机构发布的竞争性谈判邀请书中第5条供应商应具备的资格条件符合前款规定，同时我委作为采购人也没有要求供应商提供资质证明文件也符合前款规定”的情况说明，并与2021年12月14日在书记班子会议上对此项问题的处理进行了讨论研究，处理结果为——将迪庆迪雅信凡招标咨询有限公司排除我委第三方服务代理商资格，以后不再将该公司作为我委第三方服务代理商，该公司不得承接我委任何业务的处罚决定。对“装修项目竣工验收、结算程序均未执行”的问题，经3月10日向施工单位（云南花果山创新园区管理有限公司）发出催办函后，已于该公司取得联系，并由该公司指定有具体人员出具《竣工结算报告》；联系建设项目审计单位（四川福钦建工集团有限公司），补充完善《迪庆州青年创业就业指导中心建设项目结算审计报告》，并积极对接建设单位、监理单位、施工单位完成项目竣工验收，截至目前已完成整改。

三、持续强化审计整改主体责任，进一步巩固深化巡察整改成果

通过此次审计问题梳理及审计反馈意见的落实，我委书记班子和全体党员干部职工在思想上受到深刻警醒和教育，工作上得到鞭策激励。下一步，我委将坚持狠抓审计问题整改，加强综合分析研判，把抓好审计整改工作与抓财务管理各项工作紧密联系起来，始终坚持问题导向，坚定不移推动整改工作向纵深发展。

（一）提高财经法纪意识，重视财务管理工作。加强会计基础工作，强化财务人员队伍建设。坚持提升政治自觉，抓班子带队伍，坚持以上率下，发挥“关键少数”的示范引领作用，从严落实《中华人民共和国会计法》等国家有关财经制度，严肃制定实施《共青团迪庆州委财务管理制度》持续规范我委财务和财产管理，进一步规范办公室和财务人员管理，加强原始单据的审核把关，按照专款专用原则使用行政经费，严肃财经纪律，规范开支。

（二）严肃财经纪律，严格执行各项财经法律法规规定。坚决把纪律和规矩挺在前面，以永远在路上的决心抓正风肃纪，推进共青团系统党风廉政建设，进一步强化担当意识，做到事事有人抓、件件有落实，坚持不懈改进工作作风，真正将严格执行各项财经法律法规规定各项工作落到实处。

（三）加强国有资产使用管理工作，做到物尽其用，充分发挥国有资产的使用效益。