迪庆州工商业联合会关于审计整改落实

情况通报

2022年5月5日至6月17日，州审计局派出审计组对我会2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行专项审计调查，并于8月4日出具了专项审计调查报告，向我会反馈了5个方面共9个问题，提出了4条建议，明确了整改完成时限、提出了整改具体要求。我会领导高度重视，及时部署整改工作，各项问题整改已顺利完成。按照审计工作有关要求，现将审计整改进展情况予以公布。

一、各级高度重视，积极部署落实

一是及时成立领导小组。成立由党组书记胡春兰任组长，副主席兼秘书长李刚任副组长，办公室主任肖庆文、州光彩事业指导中心石俊（会计）、办公室三级主任科员奉登虎（出纳）为组员的整改工作领导小组，具体负责问题整改落实。

二是积极推进整改落实。严格按照州审计局反馈的5个方面共9个问题，列出问题清单，明确整改时限，提出整改要求，逐项进行整改。

二、存在问题及整改落实情况

此次审计调查查出主要问题金额110.03万元，其中：违规问题金额0.24万元，管理不规范问题金额109.79万元。

（一）预算编制和执行方面发现的问题

存在问题1：支出进度不达标。

整改落实情况：已进行整改，并在以后的工作中注意把握支出进度，确保年度支出达标。

存在问题2：账表、账账不符。2021年会计账簿之间、会计账簿与会计报表之间部分关联内容不相符。如：2021年度部门决算报表反映“累计支出”4169897.63元；“财政应返还额度”年初余额50329.34元，年末余额0元；“财政拨款收入”4112568.29元。预算会计账面“（7101）行政支出”4203919.80元，与会计报表相差34022.17元等。

整改落实情况：已整改完成。

存在问题3：多支付驻村工作队员生活补助1150元。

整改落实情况：已清退，并归还资金原渠道。

存在问题4：隐匿列支公务用车运行维护费1258元。

整改落实情况：已整改完成。

（二）决算草案编制方面发现的问题

存在问题5：在往来款项中核算收支，导致决算报表反映不实712667.38元。

整改落实情况：已整改完成。

（三）国有资产管理方面发现的问题

存在问题6：固定资产管理不规范，存在账卡不符。

存在具体问题（1）：账外资产4999元。

整改落实情况：已整改完成。

存在具体问题（2）：固定资产账卡不符32850元。

整改落实情况：已整改完成。

（四）往来款方面发现的问题

存在问题7：部分往来款项清理不及时、未明细核算。2021年12月31日“其他应付款”余额为511232.97元。其中：三年及以上账龄的有5437.07元，未及时进行清理。未进行明细核算的有29201.42元。

整改落实情况：已整改完成。

存在问题8：会计核算不规范318187.99元。

存在具体问题（1）：无依据调整会计账务。如：2021年12月8号会计凭证将年初“财政拨款结转﹣累计结转”余额7299.94元调整到“财政拨款结转﹣日常公用经费﹣本年收支结转”科目核算。预算会计将“行政支出﹣财政拨款支出﹣基本支出﹣日常公用经费”23151.80元等，调整到“资金结存﹣零余额账户用款额度”科目中等。

整改落实情况：已整改完成。

存在具体问题（2）：会计原始凭证不全，支取大额现金100000元。2021年合计支付非公党建工作人员生活补助68900.82元。附件无劳动用工合同（协议）等相关资料；11月5日借支赴稻城考察学习差旅费100000元，无借款人借据，款项用现金支票支付。

整改落实情况：借款人借据已补。

存在具体问题（3）：会计账务处理时间与附件单据取得时间不符30243元。2021年11月20号会计凭证报销到大理、丽江考察费用，其中30243元所附发票分别为2021年12月13日、2022年1月4日餐费发票7936元、9275元等。均未附公务卡刷卡记录附件。

整改落实情况：已整改完成。

存在具体问题（4）：相同或相似的经济业务事项未坚持财务处理一致性原则，随意变更会计处理方式、同一笔经济业务在多号会计凭证内核算。①如：支付职工体检费，2021年6月1号会计凭证预算会计借方账列“人员经费﹣其他卫生健康支出﹣其他工资福利支出”、6月7号会计凭证预算会计借方账列“人员经费﹣其他卫生健康支出﹣医疗费”等。②同一笔经济业务在多号会计凭证内核算。如：2021年5月2号、5号会计凭证共同处理同一笔差旅费等。

整改落实情况：已整改完成。

存在具体问题（5）：会计科目使用不当。如：2021年度利息收入1709.33元通过“利息收入”核算，未纳入“应交财政款”科目核算。

整改落实情况：已整改完成。

存在具体问题（6）：账务处理错误，多计提固定资产折旧费用1000元。

整改落实情况：已整改完成。

存在问题9：州工商业联合会（总商会）会费未建立门专账户、专户核算管理的问题。

整改落实情况：已整改完成。

三、下步打算

一是提高政治站位重视改。及时成立整改工作领导小组，党组书记亲自挂帅，分管领导高度重视，财务人员认真负责，从上到下层层重视，从下到上人人尽责，确保以后的工作中不再发生类似的问题。

二是梳理问题清单防失误。组织财务人员对存在的问题清单认真进行梳理，认真学习、熟记牢记、切实防范易发生不规范性错误的点，细心、小心谨慎做好财务工作。

三是完善制度机制保长远。建立严肃的追责问责机制，通过严肃的追责问责，确保领导更加重视，确保财务人员更加负责，确保不再发生类似问题。

欢迎广大干部群众对我会审计整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0887-8227534；地址：迪庆州香格里拉市建塘镇康珠大道8号；电子邮箱：946324239@qq.com。

中共迪庆州工商业联合会党组

2022年12月9日