根据审计整改工作的相关要求，州委办公室已将审计整改问题结合单位实际逐条进行认真分析和整改落实，现将整改落实情况报告公告：

一、具体整改情况

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1. 预算编制不完整的问题。

（1）州委办十二会议室LED屏建设支出800000元、厅级交流干部周转房供氧系统改造支出600000元，州委八届委员会第十一次会议费支出43200元，第十三次会议费支出43200元、中国共产党第九次代表大会会议费支出228200元，共计1714600元未列入2021年部门预算。

（2）2021年度州委办未编制政府采购预算。

     该审计查明情况属实，具体原因为：十二会议室LED屏幕是因为疫情期间需要召开视频会议，根据我州实际工作需求申请项目资金，属于突发需求，是不可控因素。供氧系统也是突然瘫痪，需要保障交流干部正常工作。会议费共计314000元支出未列入部门2021年预算。根据我州预算编制的相关要求，州内一类、二类、三类会议费等州本级会议费由州财政局在预算编制时统一编制，各州级单位不再单独列入预算，各单位需要在会议前，根据会议管理办法按照相关程序向州财政局申报。为了避免各部门在接受审计时没有说法，目前，州财政局已将培训费及会议费由财政统一代编明确写入《迪庆州本级2023年部门预算和2023年-2025年中期财政规划编制实施方案》中，方案指出，根据《迪庆州州级机关培训管理办法》（迪财行【2021】26号）、《迪庆州州级机关会议费管理办法》（迪财行【2014】208号）文件要求，培训费及会议费方案经州委、州政府审批后，财政按规定保障。

2021年度州委办部门预算中编制了公务用车运行维护费的采购，以及信息服务、课题调研的政府购买服务，但是没有在预算中细化年度采购支出。

针对以上问题整改如下：州委办将严格按照《迪庆州本级2023年部门预算和2023年-2025年中期财政规划编制实施方案》的要求，根据《迪庆州州级机关培训管理办法》（迪财行【2021】26号）及《迪庆州州级机关会议费管理办法》（迪财行【2014】208号）文件要求，提出会议费方案经州委州政府审批后，报州财政审批。同时，加强办公室财务人员对《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》的学习，在预算中进一步细化部门采购，将所有部门采购应编尽编，准确编报本部门预算。

2. 部门预算缺乏约束力的问题。

州委办2021年初预算数为18641250.18元，预算调整数为41810146.86元，决算数为60451397.04元。预算调整率为224.29%。

该审计查明情况属实，具体原因为：预算调整率较大的主要原因是州财政局于2021年11月22日向我办下达了3900万元的信创项目资金，其用途是用于归还2020年底信创项目的预拨资金（也即借款），3900万元的资金占我办2021年收支的64.52%，对我办收入支出同比的变动冲击较大，导致我办2021年度预算调整率较大。

针对以上问题整改如下：在下一步工作中，我办将进一步加强预算管理，提高预算编制的科学性和准确性，切实维护预算的严肃性，确保预算编制科学完整，杜绝此类问题的再次发生。

3. 预算执行进度未达目标的问题。

2021年州委办财政拨款收入60451397.04元，第一季度累计支出4471766.26元，完成年度支出进度的7.4%；上半年累计支出10322010.15元，完成年度支出进度的17.4%；第三季度累计支出14333239.96元，完成年度支出进度的23.71%；11月底累计支出17669083.79元，完成年度支出进度的29.23%。预算执行进度均未到达目标值。

该审计查明情况属实，具体原因为：2021年州委办财政拨款收入60451397.04元，其中迪庆州信创项目资金3900000元于2021年11月22日下达并用于归还财政借款。如果按照每季度的支出直接除以60451397.04元算出我办预算执行进度，导致预算执行进度偏低。

针对以上问题整改如下：我办将进一步加强规范预算执行，提高预算管理水平，将加快预算执行进度、提高财政资金使用效益和保障资金安全有机结合起来，牢固树立依法理财意识，既要把钱“及时花出去”，更要把钱“花好”。

（二）决算草案编制方面发现的问题

4. 在往来中核算收支，导致决算报表反映不实178200元。

2021年州委办收到州人社局汇入的公益性岗位补贴79200元。支付公益性员工工资及五险等99000元，列入“其他应付款-其他-公用经费”科目核算。

该审计查明情况属实，具体原因为：财务人员在处理账务时由于业务水平不高，没有将州人社局汇入的公益性岗位补贴列入收入而是摆放在暂存款中。

针对以上问题整改如下：我办将进一步提高财务人员的业务水平，严格执行《行政单位财务规则》，如实反映单位财务收支情况，确保决算报表真实准确。

5. 决算报告编制事项不准确的问题。

《迪庆州财政局关于批复2021年部门预算的通知》（迪财行【2021】5号）下达州委办取暖费预算数82800元、下达物业管理费0元，2021年决算报表反映取暖费决算数为0元，物业管理费决算数为82800元。

该审计查明情况属实，具体原因为：我办财务人员在填报决算报表数字时，误将取暖费82800元录入物业管理费，导致决算报表编制不准确。

针对以上问题整改如下：此问题我办已与州财政局对接，2021年决算批复已经下达不能再作更改，下年注意数据填报的准确性。在今后的工作中，我办将严格执行预决算范围相一致的规定，真实、准确、完整地编制财务报告，确保决算报告编报事项完整、准确。

（三）预算绩效管理方面发现的问题

6. 未按规定开展绩效跟踪工作的问题。

2021年度州委办未开展绩效跟踪工作。

该审计查明情况属实，具体原因为：2021年度，州财政局并未将绩效跟踪工作与财政一体化系统挂钩，我办也无法及时将绩效跟踪工作体现并上表。

针对以上问题整改如下：2022年起，州财政一体化系统已将绩效跟踪有关表格上系统，我办已根据相关要求做好绩效表格的填报。我办将切实履行预算绩效管理的主体责任，按照规定对本部门预算执行进行绩效跟踪工作。

（四）国有资产管理方面发现的问题

7.资产管理不规范的问题。

（1）办公用房管理不规范。

州委办办公用房-行政单位办公用房价值51755100元、办公用房-交流干部周转房价值5550467.58元，共计57305567.58元资产权属未登记至州机关事务管理局名下。

该审计查明情况属实，具体原因为：2019年底，机构改革后，我办与州机关事务管理局对接过办公用房资产移交的相关事宜，但是因为资产清查、资产处置未完成以及责权不明晰等问题，办公用房交接问题多次商谈没有达成具体协议。

针对以上问题整改如下：根据《党政机关办公用房管理办法》第五条“党政机关办公用房的房屋所有权、土地使用权等不动产权利（统称办公用房权属）统一登记至本级机关事务管理部门名下。”目前，州委办公大院以及交流干部周转房资产卡片在我单位资产卡片账中，但是因为历史原因，只有土地证，没有房屋产权证，我办早在机构改革初期就与机关事务管理局对接过产权交接的相关问题，目前，根据审计整改工作的需要，州机关事务管理局已将产权登记问题予以文件形式答复作为我办整改的依据（具体整改材料已交州审计局）。

（2）固定资产账、卡、实不符。

①账账不符。如：2021年购买8支录音笔，账面新增固定资产登记价值10640元，资产卡片账登记为9只、价值14240元，账、卡相差3600元。

②卡实不符。如：资产卡片账反映有一辆车牌为云OV2728的小型越野车，价值为638039元，经实地盘点未见实物；实地盘点车牌为云R99999、云R90639的2张车未录入资产卡片账登记管理，已划拨州机关事务管理局和州委机要保密局使用的价值195167元的云R99025、价值195167元的云R99029两张车仍然在资产卡片账上反映。实物资产与资产卡片账信息无法一一对应。抽查盘点的1483项（土地及房屋建筑物除外）资产，其中683项资产的价值、名称、数量等相关信息与资产卡片不能一一对应。如：桌类157项、椅类211项、柜类136项、茶几类40项、计算机20项、沙发59项、打印或传真设备19项、碎纸机11项、其他类资产30项。

资产卡片账录入的资产数量与实际购买数不一致。州委办2020年购入保险柜4个、多功能一体机3台、扫描仪4台、碎纸机8台、铁皮保密柜16个。资产卡片账以上5项资产的数量均显示为1.购入8只录音笔，卡片账登记为9只。2021年购买货架17个共25米，卡片账登记为6个。资产卡片账录入的资产数量与实际购买数不一致中除17个货架问题外，其余问题已在审计征求意见期间完成整改。

资产编号对应的资产信息与实物不相符。资产卡片车牌为云R99025轿车是大众牌，实物资产为丰田牌越野车；编号TY2014000033价值47900元的资产登记为计算机电子钥匙，实物资产是保密柜；编号为TY2014000065价值7000元的资产登记为台式计算机，实物资产是传真机。

③账实不符。如：盘亏资产220268.85元。经实地盘点盘亏资产305项。其中97台计算机（因卡片数量、型号等信息与账面不能相对应，价值无法决定），照相机、办公用具等价值220268.85元的208项资产未见实物。

盘盈资产4项。经实地盘点电子密码锁3套、地毯1块计4项资产未纳入固定资产核算，未登记资产卡片账。

（3）账外资产88267.07元。

新购资产88267.07元未纳入资产核算管理。2021年9月、10月购买笔记本电脑、台式电脑、打印机等6项通用设备支付168300元，其中将60871.07元计入业务活动费；11月购买3.8米价值4256元的文件交换柜台、12月购买氧分析仪、智能加湿弥散终端、弥散式制氧机，37台鱼跃弥散式制氧机等专用设备支付安装费23140元，计入业务活动费。以上共计88276.07元资产未纳入固定资产核算管理。

（4）未办理资产移交手续。

根据《迪庆州深化州级机构改革实施方案》（迪发[2019]5号）文件精神，2019年起单独组建州委机要和保密局作为州委工作机关。经对州委办账面资产进行盘点，截止2022年4月20日州委机要和保密局使用的价值1111245元88项资产仍在州委办账上反映。

该审计查明情况属实，今年8月，我单位已经聘请具有资产清查资质的第三方公司对我办资产进行清查，由于我单位自成立以来就没有进行过资产清查，由于资产数量大，时间年限久，部分资产清查还未结束，特申请州审计局将此问题的整改予以延期至2022年年底，资产清查完成后我办以上问题将全部整改完毕并将整改情况上报州审计局，特此申请延期整改。

针对以上问题整改如下：我办将严格按照资产清查约定的时间节点完成以上所有资产问题的整改并及时上报州审计局。

（五）部门基本支出及项目支出方面发现的问题

    8.未按规定压减一般性支出问题。

州委办2020年一般性支出为4506171.78元，2021年一般性支出为5731175.3元，增长1225003.52元，增长率为27.18%。

该审计查明情况属实，具体原因为：2021年11月22日，州财政下达我办3900万元的信创项目资金占我办2021年收支的64.52%，对我办收入支出同比的变动冲击较大，导致我办一般性支出增长较大。

针对以上问题整改如下：我办将严格贯彻落实过紧日子和厉行节约要求，按规定压减一般性支出，严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本。

9. 会议费管理不规范34380元的问题。

列支与州委八届十三次全会（以下简称全会）会议无关的支出34380元。2021年11月支付香格里拉市智博科技有限公司州委八届十三次全会会议耗材费-复印纸200件（180元/件）费用计36000元（2000张/件）。根据《州委办文印室打印机使用情况统计表》7月23日打印、复印全会材料18000页（750份*24页），全会共计使用9件纸（2000张/件）。扣除全会实际使用的9件纸，其余191件计34380元（180元/件）纸为州委办日常办公使用。

该审计查明情况属实，具体原因为：根据州本级会议管理申报程序，一般会议费的下达都是在会议结束之后。由于州委八届十三次全会是在七月份召开，经费九月下达，经费下达时产生碳粉、硒鼓、印刷、席位卡打印、纸杯、茶叶、氛围营造、笔、笔记本、袋子等相关费用已从办公室经费中提前列支，会议费与办公室经费存在办公费提前列支会议费相关事项的情况。会议费下达后，我办再从会议费中弥补办公经费的支出。

针对以上问题整改如下：我办在今后的工作中将进一步加强完善会议报销制度，加强会议费管理，严禁列支与会议无关的费用。

10. 扩大开支范围报销费用2090.19元的问题。

多支付电话费、电费2090.19元。州委办2021年1月至2022年3月期间计缴纳州委政研室、机要和保密局使用的电话基本费、来电显示功能费、七彩铃音费等费用1856.82元（州委政研室553.04元、机要和保密局1303.78元）；1月支电费8883.89元，发票金额为8650.52元，多支付电费233.37元。

该审计查明情况属实，具体原因为：一是2021年至2022年3月期间，因电信公司排查不及时，将州委政研室和机要保密局的电话费由我单位多支付1856.82元；二是关于2021年1月多支付电费233.37元的问题，经核实，1月电费金额为8883.89元，发票金额为8650.52元，电网公司在提供打印发票时，将发票打印遗漏233.37元，但是在财务人员发现时，电网公司由于系统原因已经无法提供发票。

针对以上问题整改如下：一是我办已与电信公司协调，将多收费用1856.82退还我单位。二是电网公司由于系统原因已经无法再提供遗漏的电费发票。目前，电网公司已出具相关证明，我单位并没有多支付电费（具体整改材料已交州审计局）。

11. 公务用车运行维护费不降反增的问题。

州委办2021年公务用车运行维护费支出373483.87元，2020年支出268389.94元，比上年度增加105093.93元，增长39.16%。

12. 厉行节约反对浪费工作未执行到位，导致多支付电话费用27965.41元。

以上两项审计查明情况属实，具体原因为：一是我办领导多，出差下乡调研多、督查多，以及单位各科室业务工作要求，公务用车次数只增不减，加之公务用车老化陈旧修理较多，每张车25000元的运行维护费远远无法支撑我办全年的公务用车运维。公务用车运行维护费逐年大幅提升，居高不下，这也是目前我办、政府办面临的主要困局。二是由于电信公司排查不及时，导致我单位多支付27965.41元电话费。

针对以上问题整改如下：从今年4月30日起，我单位彻底清查了单位电话使用情况，已清理空号、和不使用的电话。清单附后。在今后的工作中，州委办将加强公务用车及电话管理，及时清理空号、未使用和打不通电话，严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本。

13.公务用车未执行定点加油2942.13元的问题。

经抽查发现，州委办2021年列支迪庆中青交通石化有限责任公司加油费2942.13元，该公司未在政府统一招标确定的企业名单中。

   该审计查明情况属实，具体原因为：经我办进一步核实，迪庆中青交通石化有限责任公司加油站为中国石油公司在迪庆注册的石油公司，因中国石油公司为政府统一招标确定的企业名单。

   针对以上问题整改如下：我办并不存在公务用车未执行定点加油的问题，已获得相关证明（具体整改材料已交州审计局）。

（六）部门存量资金方面发现的问题

14.应缴未缴结余资金678034.53元的问题。

截止2021年12月31日，州委办账龄三年以上结余资金678034.53元未按规定及时上缴财政统筹管理，其中：取暖费结余467000元，水电费47303.14元，航空公司退回多付机票款8710元，个人退回公里安全奖金20297元，单位退税61590.76元，社保资金结余14299.18元，以前年度党建经费、未成年人项目经费结余计58834.45元。

该审计查明情况属实，具体原因为：因我办在2021年决算时发现有可自行支配使用的528602.32元资金一直放在账户。根据现行会计制度的要求，2022年4月我办召开室务会议研究资金使用事项，根据现行会计制度的相关要求将可用资金转为非财政收入进行使用，目前，根据财经法规已使用完该资金。

针对以上问题整改如下：目前我办已将结余资金678034.53元上缴国库，问题已经整改完毕。

（七）其他方面发现的问题

15.经抽查，存在费用支出依据不充分的问题。如：2021年3月支和某某出差油费280元，未附相关发票；支周转房水管维修费9230元、大院旗杆维修费3485元，未附相关合同或协议；11月支党代会抽调人员培训费38944元，未附培训人员签到情况；12月支车辆保险费27643.61元，未附相关保险明细单等资料。

该审计查明情况属实，具体原因为：2021年3月，和某某出差下乡时，因系统原因加油站无法出具相关票据，故报销凭证未附正式发票；支周转房水管维修费9230元时，经办人员漏将相关维修合同附后；11月抽调人员培训时，漏将参训人员签到情况附后；12月支车辆保险费时，经办人员漏将保险明细附后。

针对以上问题整改如下：2021年3月，和某某出差下乡时，因系统原因加油站无法出具相关票据，目前因为没有正式发票，但是已经提供当时的支付凭证及其他辅助凭证，以后我单位将严格出差管理支出，杜绝此类事件发生；支周转房水管维修费9230元时，经办人员漏将相关维修合同附后，目前已经补充完整；11月抽调人员培训时，漏将参训人员签到情况附后，目前已经补充完整；12月支车辆保险费时，经办人员漏将保险明细附后，已经补充完整。在今后的工作中，将进一步加强内控制度，杜绝此类事件的发生（具体整改材料已交州审计局）。

16. 会计核算不规范的问题。

经抽查，存在会计核算不规范的问题。如：3月14号凭证应付职工薪酬-养老保险支出12089.21元，预算会计列入行政运行-公务用车运行维护费核算；6月划入7月份个人所得税25290.17元，预算会计列入“行政支出-人员经费-行政运行-艰苦边远地区津贴”核算。

该审计查明情况属实，具体原因为：在决算对账时，财务人员误将预算会计科目点错引起以上问题。

 针对以上问题整改如下：经我办与州财政局对接 2021年决算批复已下，以上账务由于是同一功能科目产生的金额，其调整不影响具体金额的变动，但是如果对账务调整的话，反而会影响决算报表的准确性，建议我办账务不再做调整。但是，今后的工作中要杜绝此类操作的发生。在今后的工作中，我办将进一步提高财务人员的业务水平，如实反映决算报表。

17. 未对公务用车里程油耗等情况进行公示的问题。

2021年州委办未对公务用车里程油耗等情况进行公示。

该审计查明情况属实，具体原因为：目前，我办根据相关规定对“三公”经费进行按季度公示，在工作中没有对公务用车里程油耗等情况进行公示。

 针对以上问题整改如下：我办已经严格按照规定公示公务用车里程油耗等情况，2022年7月起，我办已对公务用车里程油耗等情况的公示（（具体整改材料已交州审计局））。

18. 内部管理制度执行不到位的问题。

经抽查州委办未严格执行内部管理制度。如：2021年12月支付的洗车费46930.3元无经办科室分管领导、办公室主任、办公室分管财务工作领导、秘书长等审批意见。

该审计查明情况属实，具体原因为：因在签字审核时，只签字审核了费用报销单，将放在第二页的审批程序单遗漏签字。

 针对以上问题整改如下：因在签字审核时，只签字审核了费用报销单，将放在第二页的审批程序单遗漏签字，目前，我办已将签字补齐附后。我办其他报销凭证不存在此类问题。在今后的工作中，进一步严格执行相关内部管理制度，规范经费报销管理（（具体整改材料已交州审计局））。

19. 未使用正版办公软件的问题。

经抽查州委办公室使用的7台计算机，其中2台计算机未使用省版权局采购的党政机关金山WPSoffice2019版办公软件。

该审计查明情况属实，具体原因为：在具体国产化替代时，2台计算机未使用省版权局采购的党政机关金山WPSoffice2019版办公软件。

针对以上问题整改如下：目前我办已经更新软件，完成整改（（具体整改材料已交州审计局））。

二、通过此次审计整改，进一步强化州委办财务规范化管理

1.加强对州委办公室财务工作的规范化管理。通过认真开展审计发现问题整改，及时发现和纠正了财务工作中存在的问题和不足，我们借此机会，进一步加强财务管理规范化建设，增强财务人员的责任心与事业心，严格执行各项财务管理制度，助力办公室各项管理工作迈上新台阶。同时，我办将以此次财务审计为契机，及时查漏补缺、革除弊病、提升水平，严格执行各项财务管理制度，有效杜绝各项违规操作，促进财务管理进一步制度化、规范化。。

2.加强对财务人员的管理教育。此次审计发现的许多问题实际上是由于分管财务工作的领导事前监督指导不力、财务人员对财经法规的学习不深不透造成的，在下一步的学习中，我们将进一步强化对单位内部规章制度尤其是财经法规的学习，加强分管领导和财务人员的政策和业务水平，认真按照国家的有关规定搞好财务工作。

3.全面加强内控制度建设。目前，我办已成立内部控制领导小组，设立了资产管理员岗位，与会计师事务所合作，制定出台了《中共迪庆州委办公室内部控制体系》。在今后的工作中，我办将进一步探索研究符合我办实际的有效内控制度执行机制，进一步健全内控制度，提升我办年度预算执行水平。

特此公告

中共迪庆州委办公室

2022年11月29日