关于迪庆州2019年1至6月

财政预算执行情况的报告

——2019年7月30日在迪庆州第十三届人民代表大会

常务委员会第二十次会议上

迪庆州财政局局长 杨继文

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受州人民政府委托，我向州人大常委会本次会议报告迪庆州2019年1至6月财政预算执行情况，请予审议。

一、1至6月地方财政预算执行情况

今年以来，在州委的坚强领导下，在州人大及其常委会的监督指导下，州政府及其财税部门深入学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真执行州十三届人大三次会议有关决议和批准的预算，以提升财政可持续发展能力为目标，狠抓增收节支，既想方设法做大“财政蛋糕”，也精打支出“铁算盘”，财政收支均实现时间任务“双过半”目标。

（一）一般公共预算执行情况

全州一般公共预算收入完成61832万元，为年初预算的55.5%，同比增收11489万元，增长22.8%；一般公共预算支出完成596248万元，为年初预算的51.9%，同比增支8898万元，增长1.5%。

州本级一般公共预算收入完成13335万元，为年初预算的45.6%，同比增收2072万元，增长18.4%；一般公共预算支出完成148923万元，为年初预算的42.7%，同比减支26862万元，下降15.3%。

需要说明的是：尽管当前财政收入保持了平稳增长的势头，但由于存在非税结转和一次性增收因素的影响，收入平稳增长的势头较难持续。主要原因：一是上年为控制非税收入占比，全州应缴未缴非税收入达9767万元，1至6月已入库7154万元，导致非税收入同比增收3979万元，增长31.6%。二是迪庆有色金属有限责任公司（普朗铜矿）从去年正式投产以来，基本结束了进项税收抵扣，导致资源税同比增收6907万元，增长213.11%。若剔除以上2项不可比因素，全州一般公共预算收入增速与工业生产、消费、固定资产投资等主要宏观经济指标相适应。

（二）政府性基金预算执行情况

全州政府性基金预算收入完成14086万元，为年初预算的196.5%，同比增收11394万元，增长423.3%；政府性基金预算支出完成3395万元，为年初预算的26.4%，同比增支2123万元，增长166.9%。

州本级政府性基金预算收入完成9320万元，为年初预算的363.9%，同比增收8070万元，增长645.6%；政府性基金预算支出完成138万元，为年初预算的6.7%，同比增支95万元，增长220.9%。

（三）社会保险基金预算执行情况

全州社会保险基金预算收入完成128504万元，为年初预算的52.7%，同比增收19697万元，增长18.1%；社会保险基金预算支出完成108429万元，为年初预算的52.5%，同比增支21060万元，增长24.1%。

州本级社会保险基金预算收入完成51182万元，为年初预算的52.6%，同比增收6934万元，增长15.7%；社会保险基金预算支出完成37271万元，为年初预算的54.9%，同比增支7415万元，增长24.8%。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入要在企业完成年度财务核算、税务部门汇算清缴的基础才上缴，暂无相关收支执行数据。

二、加强财政预算执行的主要措施

为贯彻落实好州委各项决策部署，州政府及其财政部门积极采取措施狠抓预算执行，各项财政工作扎实有效推进。

（一）对标管理，多措并举抓收支。一是狠抓财政收入及质量提升。注重收入质量管理，年初在分解落实各地、各部门收入预期目标时，降低非税收入预期目标，积极协调支持税务部门加强税收收入组织工作。税收收入完成45255万元，占一般公共预算收入的比重达73.2%，收入质量稳步提升。二是积极争取上级支持。加强协调配合，加大信息资源共享力度，凝聚工作合力，突出工作实效，上半年共落实上级各类补助资金105.2亿元，同比增长32.3%。争取新增债券额度20.74亿元，同比增长 15.2%。另外，落实沪滇帮扶资金1.42亿元。收入总量有效增加，为保障全年支出提供了财力支撑。三是全力保障重点项目支出。严格压实部门预算执行主体责任及监管责任，全力保障州委、州政府确定的经济建设、重点产业发展和民生领域等支出。

（二）积极施策，支持打好三大攻坚战。一是精准施策支持打好脱贫攻坚战。继续加大扶贫资金投入力度，继续推进财政涉农资金源头整合机制，统筹整合涉农资金16.45亿元，其中，中央和省级财政专项扶贫资金9.25亿元，州级3300万元。实施扶贫资金项目绩效管理和动态监控平台，初步实现中央、省、州、县四级扶贫资金指标贯通，进一步强化财政扶贫资金监管。二是综合施策打好防范化解重大风险攻坚战。制定出台《迪庆州政府性债务风险应急处置预案》等一系列制度，牵头组织召开全州政府性债务管理工作推进会，明确违法违规举债负面清单，全面整改不规范举债行为。按照“摸清底数、明确责任、逐步化解”和“谁举债、谁偿还”的原则，逐笔逐次明确还款主体和落实还款责任。1至6月累计化解隐性债务6.17亿元，为年度目标任务的57.7%。三是统筹施策支持打好污染防治攻坚战。围绕建设全国藏区生态文明建设排头兵的战略定位，节能环保支出14817万元，同比增长3.8%。支持推进大气、水、土壤污染防治。

（三）强化保障，竭尽全力惠民生。一是坚持以人民为中心的发展思想，将保障和改善民生放在优先地位，把更多财力向民生、基层、困难群众倾斜，全州民生支出完成490927万元，占一般公共预算支出的82.3%。其中，教育支出73844万元，同比增长18.2%；卫生健康支出62108万元，同比增长35.8%。二是通过加大向上争取、明确“三保”清单、压实责任、下沉财力等措施，确保了人员工资及时足额发放、机构正常运转和民生政策有效落实。

（四）优化结构，精准发力稳增长。一是不断提升政治站位，开展多渠道、广覆盖的减税降费政策宣传解读，有效引导市场主体和社会预期；深入分析减税降费措施对企业税负、财政收入变化情况等方面的影响，在应征尽征的同时，做到应减尽减、应退尽退，实打实、硬碰硬，增强企业和人民群众的获得感、幸福感。1至5月全州累计新增减免税17360万元，其中：小微企业普惠性政策减税941万元；个人所得税专项附加扣除减税1202万元；深化增值税改革降率减税4030万元；2018年出台的减税政策在2019年的翘尾减免10668万元。二是继续开展盘活存量工作，全州累计盘活收回财政存量资金2.31亿元，多渠道筹集资金弥补减收。三是发挥财政资金杠杆功能。充分发挥融资担保公司作用，构建“政银担”合作和风险分担机制，1至6月，为全州30户企业提供担保，在保责任余额16476万元，同比增长23.2%。

（五）正视问题，补齐短板推改革、强管理。一是密切关注、认真研究省与各地财政事权和支出责任关系变化，积极争取有利于我州长远发展的财力分配格局。8大类18项基本公共服务中央和省按照8:2比例分担，省对下坚持差别化分担，我州为第四档，省级分担90%，为全省最高。二是按照深化党和国家机构改革统一部署，分类做好机构改革涉及部门预算划转、账户开设等事宜，同时及时拨付新组建部门开办及筹建经费，确保部门正常运转和履职需要，保证改革顺利实施、工作平稳衔接。三是在加快预算执行上下功夫，针对部分预算资金下达不及时的问题，通过发函、会商等方式要求各主管部门限时提供资金分配方案，切实提高预算执行能力和水平。四是制定出台《迪庆州财政暂付性款项消化实施方案》，加大对外借款的清收力度，防止暂付性款项长期挂账挤占库款。1至6月累计消化7600万元。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作仍面临着诸多不容回避的困难和问题：一是地方财政持续增长的基础不牢。更大规模减税降费政策的实施，加之我州经济总量小，大项目投资后劲不足，企业实力弱等多重因素的叠加作用下，收入总量增加的难度越来越大。经测算，预计今年全州新增减税降费4.8亿元，其中：减税3.8亿元，降费1亿元。影响全州地方税收收入减收约1亿元左右。二是投资拉动税收增长效应减弱。营改增后，制度和征管两方面的原因，使得我州以投资为主要拉动力的较为单一的经济结构受到较大冲击，出现税源与税收的背离，制约了税收收入的持续稳定增长。三是收支预算平衡矛盾突出。受收入增幅下降、盘活存量资金空间缩小等因素的影响，财力增长乏力，而财政保障范围不断扩大，刚性支出有增无减，财政资金不仅要保工资、保运转、保基本民生，还要促发展，在国家规范政府融资加强政府债务监管后，保障各类公益性建设资金的压力向财政部门加速传导。四是绩效预算的理念尚未真正建立和落实。财政资金低效无效、闲置沉淀、损失浪费的问题较为突出，绩效激励约束不强，绩效结果与预算安排的挂钩机制尚未健全。五是一些地方、部门主要负责同志没有清醒地认识到中央和省委省政府防范化解政府债务风险的要求，法治意识、风险意识淡薄。六是乡（镇）财政管理存在风险隐患。制度不健全，执行不到位，内控机制缺失，会计业务基础薄弱等，存在一定运行风险。

四、下半年主要工作措施

为推动各项工作加快进度，顺利完成全年目标任务，我们将以困难问题为导向，以加力提效为重点，突出抓好以下重点工作：

（一）全力以赴抓好收入组织工作。一是统筹协调各部门之间协税护税工作，密切关注经济发展走势和重大项目实施进展情况，针对薄弱环节加大征管和稽查力度，努力堵漏增收，实现应收尽收。二是积极做好争取上级支持工作，谋划好、储备好各类重点项目，不断完善项目库建设，加快项目前期工作，夯实争取上级各类补助资金的基础。努力挖掘有利因素和比较优势，有针对性地加强与上级的沟通和衔接，争取更多的倾斜性支持。三是继续抓好政策落实，密切跟踪政策效果，加强收支管理，确保更大规模减税降费落实到位。四是完善强化财政支持产业发展和经济发展政策措施，全面落实《云南省地方财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》，强化自我“造血”意识，激发和调动内生动力能力。

（二）千方百计做好民生保障和兜牢“三保”支出底线。一是加大力度争取上级支持，将转移支付增量绝大部分对下安排，进一步优化支出结构，加大对教育、就业、医疗卫生、社会保障的投入力度。二是坚持将“三保”作为财政运行的底线，严格保障范围和标准，按各类人员保障顺序和预算安排顺序，切实落实好兜底责任。

（三）下大力气强化支出预算执行管理。一是加快既有预算执行。会同有关部门抓紧对上级转移支付资金落实到具体项目，按照项目实施进度，加快资金拨付，审核跟踪后续进展，减少资金沉淀。二是继续保障重点项目支出。通过优化支出结构，落实压减一般性支出等措施，做好资金保障，推动重点项目、民生实事项目有序实施、全面完成。三是积极推进财政存量资金的统筹使用。通过“收、调、减、控”四项措施，把躺在账上“打呼噜”的资金唤醒，盘活使用。将存量资金清理工作纳入财政管理综合绩效考评范围，与分配均衡性转移支付和预算部门项目资金安排相挂钩。

（四）加快落实重点改革任务。一是深入推进预算管理改革，在全面落实已出台的各项预算管理制度的同时，聚焦存在的问题，制定完善深化部门预算改革的相关制度办法，以2020年部门预算编制为抓手，加快启动以规范的项目库管理为基础，以全面落实预算部门主体责任、硬化有效的激励约束机制为保障，重构预算管理体制机制。二是积极开展财政事权划分研究工作，出台全州基本公共服务领域州以下共同财政事权和支出责任划分改革实施方案，并积极推进其他分领域划分改革事项。三是进一步强化财政资金绩效，认真贯彻落实中央、省全面实施预算绩效管理指导意见，针对各级、各部门绩效意识淡薄的“暗点”，一些领域财政资金低效无效、闲置沉淀、损失浪费等“痛点”，构建全面实施绩效管理的制度体系，健全绩效管理责任机制，夯实责任主体和主体责任，推动绩效信息公开，着力提升预算绩效管理的效率和效益。四是深入推动财政政策研究，重点围绕脱贫攻坚、“五网”基础设施建设、乡村振兴、生态建设与保护等资金需求，顺应中央“开好前门、严堵后门”的思路，依法合规拓宽投融资渠道，坚决遏制隐性债务增量，切实化解隐性债务存量，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：我们将在州委的坚强领导下，自觉接受州人大及其常委会的监督指导，认真听取和落实本次会议审议意见，坚定信心，主动担当、迎难而上、狠抓落实，全力做好下半年财政工作，确保全年收支任务顺利完成，为服务保障迪庆跨越式高质量发展大局做出新的更大贡献，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！

以上报告，请予审议。