迪庆藏族自治州审计局2016年度

部门决算分析报告

一、部门（单位）情况

（一）基本情况

1．主要职能。

（1）贯彻执行州委、州政府、省审计厅的决策和审计任务；组织领导、协调指导和安排全州审计机关的审计工作。

（2）是向州人民政府报告和向州政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、调控措施和加强各项资金管理与监督的建议。

（3）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

①．州级财政预算执行和其他财政收支。

②．州级各部门、事业组织及下属事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支。

③．县、区（市）人民政府财政预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况。

④．州级地方金融机构的资产、负债和损益状况。

⑤．依据国家审计署和省审计厅的授权，审计、监督在州的国家金融保险机构及中央、省在州的其他单位的财务收支以及资产、负债和损益状况。

⑥．州政府各部门管理的和其他单位受州政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

⑦．国际组织和国外政府援助、贷款项目的财务收支。

⑧．国有企业、国有商贸公司及国有资产占控股或主导的企业、金融机构的资产、负债、损益情况。

⑨．政府投资和政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

⑩．组织全州审计机关对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人进行任期经济责任审计。

⑾．其他法律法规规定应由州审计局进行的审计。

（4）向州人民政府提交州级预算执行情况和其他财政收支的审计结果报告，受州人民政府的委托向州人民代表大会常务委员会提出州级预算执行情况和其他财政收支审计报告。

2．单位性质及人员情况。

迪庆州审计局是迪庆州人民政府的组成部门，是主管全州审计工作的职能机构，实行州人民政府和省审计厅双重领导体制，是正处级一级预算单位，内设办公室、综合法规科、行政事业审计科、财政金融审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科六个科室。2016年末单位编制人数31人（公务员20人、工勤人员3人、事业人员8人）；年末实有在职人数23人（公务员20人、工勤人员3人）；离退休人员16人（其中：退休享受在职待遇人员8人）。车辆编制数2辆，实有车辆2辆。

当年取得的主要事业成效

2016年，州审计局在州委、州政府和省审计厅的正确领导下，根据审计法及相关法律法规，按照“依法审计、围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真贯彻执行全国、全省审计工作会议精神和要求，依法全面独立履行审计监督职责，加大审计力度，创新审计方法提高审计效率，强化审计规范，对稳增长等政策措施落实情况、公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任进行了审计，推进审计监督有重点的全覆盖，为服务迪庆州经济平稳较快发展，推进社会和谐稳定发挥了积极作用。截至12月31日，我局已完成审计项目25 项，其中：政策落实情况审计4项、财政预算执行情况审计2项、部门预算执行审计1项、专项资金审计2项、固定资产投资审计9项、党政领导干部经济责任审计6项、资源环境审计1项；开展领导干部离任经济责任事项交接11项。共查出违规金额5 042万元，管理不规范金额72 408万元，应调账处理42 012万元，已调账处理41 758万元，审计期间被审计单位自行整改金额444万元，核减工程投资1 307.47万元。出具审计和审计调查报告25篇、审计综合报告7篇、离任经济责任交接事项11篇，向被审计单位提出审计建议56条，审计结果向社会公告19项，报送信息简报37篇。在审项目10项。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

2016年，财政公共安排一般公共预算财政拨款收入 10 484 417.28元，其中：

1.基本支出：5 494 417.28元，占到总财政拨款收入的52.41%。

2.项目支出4 990 000.00元，占到总财政拨款收入的47.59%。

（二）收 入支出预算执行情况

2016年，一般公共预算财政拨款经费支出为9 078 394.62元。其中：

1.基本支出：5 710 312.95元，占到总财政拨款收入支出的62.9%。

2.项目支出：3 368 081.67元，找到总财政拨款收入支出的37.1%。

1、收入支出与预算对比分析

2016年公共预算总收入10 484 417.28元，实际总支出 9 078 394.62元，预算执行率达到了86.59%。

基本支出收入5 494 417.28元；实际基本支出5 710 312.95元，预算执行率达到了100.04%。

项目支出收入4 990 000.00元，实际支出3 368 081.67元，预算执行率达到了67.5%。

2、重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况说明

公务用车购置及运行维护费：

2016年共有车编2辆，实有车辆2辆，2016年未购置新车。

2016年度车辆运行维护费预算数为30 000.00元，实际运行维护费支出88 681.04元。

（2） 公务接待费：43 286.00元；

（3）因公出国（境）支出费用2015年度为58 912.00元;2016年度为55 380.00元。

3、年末结转和结余情况说明

2015年财政拨款收入结转结余2 819 487.72元，2016年末一般公共预算财政拨款支出结余结转3 412 000.35元。

三、资产负债情况分析

（一）资产负债结构情况（单位：元）

内容	2015年末数	2016年末数	比上年增减
资产合计	9 859 534.14	11 193 278.21	1 333 744.07
流动资产	4 721 185.19	6 242 585.41	1 521 400.22
库存现金	2 077.87		-2 077.87
银行存款	1 859 619.6	2 686 108.06	826 488.46
财政应返还额度	2 819 487.72	3 412 000.35	592 512.63
其他应收款	40 000.00	144 750.00	104 750.00
固定资产	5 138 348.95	4 950 419.08	-187 929.87

资产类：

负债类：

内容	2015年末数	2016年末数	比上年增减
负债合计	509 912.75	296 662.83	-213 249.92
其他应付款	509 912.75	296 662.83	-213 249.92

四、本年度部门决算等财务公开工作开展情况

2016年，迪庆州审计局根据财政局和纪委关于三公经费及预决算公开的要求，及时在部门门户网站（迪庆州审计局门户网）上对2015年决算数、2016年预算情况三公经费支出情况进行公示。

迪庆藏族自治州审计局

2017年1月17日

“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
			公开09表
编制单位：			单位：万元
项 目	行次	预算数	决算统计数
栏 次		1	2
一、“三公”经费支出	1		23
（一）支出合计	2		23
1．因公出国（境）费	3		6
2．公务用车购置及运行维护费	4		5
（1）公务用车购置费	5
（2）公务用车运行维护费	6		5
3．公务接待费	7		12
（1）国内接待费	8	—	12
其中：外事接待费	9	—	12
（2）国（境）外接待费	10	—	—
（二）相关统计数	11	—	—
1．因公出国（境）团组数（个）	12	—	—
2．因公出国（境）人次数（人）	13	—	1
3．公务用车购置数（辆）	14	—	—
4．公务用车保有量（辆）	15	—	2
5．国内公务接待批次（个）	16	—	50
其中：外事接待批次（个）	17	—	—
6．国内公务接待人次（人）	18	—	250
其中：外事接待人次（人）	19	—
7．国（境）外公务接待批次（个）	20	—
8．国（境）外公务接待人次（人）	21	—
二、机关运行经费	22	—
（一）行政单位	23	1
（二）参照公务员法管理事业单位	24	—
注：1．“三公”经费为单位使用一般公共预算财政拨款安排的支出，包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的实际支出。“三公”经费相关统计数同此口径。
2．“机关运行经费”为行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

迪庆藏族自治州审计局部门决算填报

说明（财政部门使用）

一、决算汇编基本情况

（一）机构情况说明。

2016年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，比上年增加（减少）0个，分类说明如下：

项目	数量	比上年增减	变动原因说明
合 计
一、按单位基本性质
行政单位	1	0
事业单位
其他
二、按执行会计制度
行政单位	1	0
事业单位（含行业）
民间非营利组织
企业
三、按预算管理级次
省级单位
地（市）级单位	1	0
县级单位
乡镇级单位

（二）录入户数说明。

2016年度，本地区部门决算汇编户数共1个，比上年增加（减少）0个，分类说明如下：

项目	数量	比上年增减	变动原因说明
合 计
一、单户表
二、行政单位汇总录入表	1	0
三、事业单位汇总录入表
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
八、调整表
九、叠加汇总表

注：主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

二、基础数据核对情况

（一）与财政总决算核对情况。

1．部门决算一般公共预算财政拨款收入1048.44万元，财政总决算一般公共预算财政拨款支出907.84万元，差额140.6万元。差额原因是2016年未全部实施金审工程，财政拨款资金为160万元。

2．部门决算无政府性基金预算财政拨款收入。

3．部门决算无财政专户管理资金收入。

（二）与上年指标核对情况。

1．结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1）。

按照功能分类类级科目，分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和财政专户管理资金收入支出决算表的相关指标本年年初数与上年年末数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元，其中全省汇总超过5000万元）的情况进行说明。

2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致（变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表2）。事业单位事业基金、专用基金本年年初数与上年年末数有变动的，需说明。

3．资产情况表本年年初数与上年年末数不一致（数量变动差异率超过5%、价值变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表3）。

（三）主要指标上下年变动情况说明。

主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因（附表4）。

三、报表审核情况

（一）审核情况。

审核项目	数量	提示内容	原因说明
一、审核公式	20条	有错调整，无措保留
1.表间公式	20条	有错调整，无措保留
A0-XXX	0条
A0-XXX	0条
…	…
2.表内公式	0条
AXXX	0条
AXXX	0条
…	…
二、审核模板	—
1	1个单位
2	0个单位
…	…

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

1.对部门决算报表指标设置的建议。

2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。

3.自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

四、决算数据其他需要说明的情况

1.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

3.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。

4.其他需要说明的问题。

附表1：

部门决算年初结转和结余核对情况表

编制单位： 单位:万元

核对项目	调整科目	调整项目及金额				调整原因
		差额	其中：项目支出结转和结余	差异率％	其中：项目支出结转和结余
财决02表	收入支出决算表（财决02表）年初结转和结余核对情况表
	一般公共服务		378.71
	国防
	……
财决07表	一般公共预算财政拨款(财决07表)年初结转和结余核对情况表
	一般公共服务		246.21
	其他支出
	……
财决09表	政府性基金预算财政拨款(财决09表)年初结转结余核对情况表
	教育
	文化体育与传媒
	……
财决11表	财政专户管理资金(财决11表)年初结转和结余核对情况表
	一般公共服务
	教育
	……
注：差额＝本年度年初数－上年度年末数。

附表2：

资产负债核对情况表

编制单位： 单位:万元

行政单位	行次	差额	差异率%	原因	事业单位	行次	差额	差异率%	原因
栏 次		1	2	3	栏 次		4	5	6
一、资产合计	1	985.95			一、资产合计	51
流动资产	2	472.12			流动资产	52
库存现金	3	0.2			库存现金	53
银行存款	4	185.96			银行存款	54
财政应返还额度	5	281.95			短期投资	55
应收账款	6				财政应返还额度	56
预付账款	7				应收票据	57
其他应收款	8	4			应收账款	58
存货	9				预付账款	59
固定资产	10	513.84			其他应收款	60
固定资产原价	11	513.84			存货	61
减：固定资产累计折旧	12				其他流动资产	62
在建工程	13				长期投资	63
无形资产	14				固定资产	64
无形资产原价	15				固定资产原价	65
减：累计摊销	16				减：累计折旧	66
待处理财产损溢	17				在建工程	67
政府储备物资	18				无形资产	68
公共基础设施	19				无形资产原价	69
公共基础设施原价	20				减：累计摊销	70
减：公共基础设施累计折旧	21				待处置资产损溢	71
公共基础设施在建工程	22				其他	72
受托代理资产	23					73
二、负债合计	24	29.65			二、负债合计	74
流动负债	25				流动负债	75
应缴财政款	26				短期借款	76
应缴税费	27				应缴税费	77
应付职工薪酬	28				应缴国库款	78
应付账款	29				应缴财政专户款	79
应付政府补贴款	30				应付职工薪酬	80
其他应付款	31	29.65			应付票据	81
一年内到期的非流动负债	32				应付账款	82
长期应付款	33				预收账款	83
受托代理负债	34				其他应付款	84
	35				其他流动负债	85
	36				长期借款	86
	37				长期应付款	87
	38					88
三、净资产合计	39	795.78			三、净资产合计	89
财政拨款结转	40	281.95			事业基金	90
财政拨款结余	41				非流动资产基金	91
其他资金结转结余	42				专用基金	92
其中：项目结转	43				修购基金	93
资产基金	44	513.83			职工福利基金	94
待偿债净资产	45				其他专用基金	95
	46				财政补助结转	96
	47				财政补助结余	97
	48				非财政补助结转	98
	49				非财政补助结余	99
	50				其他净资产	100

注：差额＝本年度年初数－上年度年末数。

附表3：

资产核对情况表

编制单位： 单位:万元

项　　　目	行次	数量			价值			原因
		差额	差异率%		差额	差异率%
栏　　次		1	2		3	4		5
资产总额	1	—	—
一、流动资产	2	—	—
二、固定资产	3	—	—
（一）房屋（平方米）	4
1.办公用房	5
2.业务用房	6
3.其他（不含构筑物）	7
（二）汽车（辆）	8
1.轿车	9
2.越野车	10
3.小型载客汽车	11
4.大中型载客汽车	12
5.其他车型	13
（三）单价在50万元以上的设备（台、套）	14
1.单价在50万元以上的通用设备	15
2.单价在100万元以上的专用设备.	16
（四）其他固定资产	17	—	—
三、长期投资	18	—	—
四、在建工程	19	—	—
五、无形资产	20
六、其他资产	21	—	—
注：差额＝本年度年初数－上年度年末数。

附表4：

主要指标变动情况表

编制单位： 年 月 日

指标	本年度	上年度	比上年增减	增减%	原因
一、年度收支情况（单位：万元）
1.本年收入
其中：一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
*事业收入
经营收入
*其他收入
2.本年支出
其中：基本支出
（1）人员经费
（2）日常公用经费
项目支出
（1）基本建设类项目
（2）行政事业类项目
经营支出
3.年末结转和结余
其中：一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
二、年末资产负债情况（单位：万元）
1.资产总计	9859534.14	11193278.21
其中：固定资产价值	5138348.95	4950419.8
2.负债总计
其中：*事业单位借款
3.净资产总计
其中：*结转和结余
*非流动资产基金
事业单位事业基金
事业单位专用基金
三、年末机构人员情况（单位：个、人）	1
1.独立编制机构数
其中：行政机构	1
事业机构
2.独立核算机构数
其中：行政机构
事业机构
3.年末编制人数	31	23	8		新增事业人员8人
行政人员	23	23
其中：行政工勤人员	8	0			新增事业人员8人
事业人员
其中：参照公务员法管理人员
4.年末实有人数
在职人员	23	22	1		新调入
其中:行政人员	20	19	1		新调入
其中：行政工勤人员	3	3
事业人员
其中：参照公务员法管理人员
离休人员
退休人员	8	8
5.年末一般公共预算财政拨款（补助）开支人数
在职人员
其中：行政工勤人员
离休人员
退休人员
6.年末学生人数
四、补充资料（单位：元）
1.固定资产情况
房屋原值
房屋面积（平方米）
车辆原值
车辆数量（辆）
2.“三公”经费支出
其中：因公出国（境）费
公务用车购置及运行维护费
其中：公务用车购置费
公务用车运行维护费
公务接待费
3.机关运行经费
4.会议费
5.培训费

注：1.本表反映部门和单位本年收支余、资产负债、机构人员等主要指标与上年数对比变动情况及变动原因，各部门和单位均需填报本表。

2.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。

3.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外的收入。

4.事业单位借款包括执行《事业单位会计制度》及行业事业单位会计制度的单位短期借款和长期借款。

5.结转和结余包括单位财政拨款结转和结余及其他资金结转和结余；非流动资产基金包括执行《行政单位会计制度》的单位资产基金和执行《事业单位会计制度》及行业事业单位会计制度的单位非流动资产基金。

迪庆藏族自治州审计局

2017年1月19日