迪庆州藏学研究院关于2023年度财务收支专项审计问题的整改情况报告

2024年6月至9月期间,我院委托云南华创会计事务所对2023年度财务收支情况进行专项审计。《审计报告》共反馈2个方面4个问题。按照报告指出的问题逐一整改，现将整改情况报告如下：

一、严格落实各项整改

针对审计报告反馈的问题院党组高度重视，审计整改作为一项重大政治任务。为确保整改工作的全面组织实施，取得整改实效，院党组第一时间部署推进整改工作，落实整改责任人，提出整改工作要求，根据审计报告逐条对照问题制定整改措施，明确整改工作任务、整改时间，高质量完成整改。

二、问题及整改情况

（一）内控制度方面

1.未全面启用“公务之家”平台进行报销

整改情况:10月43号凭证、61号凭证没有通过“公务之家”平台报销差旅费。是因为2023年度院部分课题库课题研究项目委托外单位人员组织实施，而项目资金不能在单位之间拨付，因此采取报账形式完成支付课题经费，课题实施人员及课题组成员不是本单位人员，因此不能在公务之家平台报销。4月16号、22号，6月14号凭证支出公车燃油费。我院属公益一类事业单位，事业单位没有公车改革，平常周边调研和办公会使用公车，当时没有“公车平台”，在指定的加油站加油，没有在“公务之家”平台申请加油及支付燃油费。自2024年6月迪庆州公务用车管理领导小组办公室下发《迪庆州州级事业单位公务用车管理实施方案》通知后在无产生类似情况。

改进措施：一严格按照《迪庆州预算单位差旅电子凭证网上报销管理改革方案》（第财办〔2021〕9号）文件的要求报销差旅费。并及时修改完善单位内部差旅费管理制度。二修订完善《公务用车管理制度》，严格按照《迪庆州州级事业单位公务用车管理实施方案》(迪公车办法〔2024〕15号）通知要求在“公务用车”平台审批出差申请及报销相关费用。

（二）资金管理方面

2.存在部分票据不规范问题

整改情况：已整改。经检查核实，支付劳务费存在无发票的，已补开发票完善附件。

3.存在审批不健全的情况

整改情况：存在出差事后审批问题是因为在公务之家平台进行出差申请，进行电子审批，忽视了纸质材料审批，出现了报销费用时统一填写情况，因此事前审批时间在出差时间滞后的情况。公务接待事前审批时间与报销时间一致，由于审批人员审核把关不严，导致审批时间错误。

改进措施：在今后的工作中严格按照出差审批流程及审批制度，严格把控资金拨付依据的审核关。

4.        存在部分附件资料不完善的情况

整改情况：缴纳五险、工会经费、残保金、上缴利息未附完税证明，缴纳住房公积金未附公积金缴存收据的问题，已补充完善，已整改。差旅费未附政府采购机票查验单是由于课题实施人员中国藏学研究中心课题调研组人员未购买政府采购机票，也无法提供当时购买机票的价格低于公务机票的截图，因此无查验单。未附出差依据是单位根据职责职能和课题调研任务，单位内部组织课题调研任务出差。

三、整改落实工作的对策和建议

下一步，我院将继续坚持高标准、严要求，在前期整改成果的基础上，做到整改力度不减弱、整改措施再加强，确保将审计反馈问题高标准、高质量整改到位，持续推动审计整改各项工作取得新成效。

一是结合单位实际根据国家有关法律、法规规定，完善单位内控管理制度。针对本单位所涉及经济业务类型认真梳理相关业务流程，明确相关风险点，完善资金拨付流程及审批制度，以确保各项经济活动合规合法、资金安全和有效使用。

二是严格按照《会计基础工作规范》、《政府会计准则》、《政府收支分类科目》相关规定对账务进行规范核算，全面真实的反映单位财务收支情况。

三是不断强化部门预算意识，提高绩效管理认识。实行部门综合管理，科学合理设置绩效目标及编制预算、细化阶段性的资金需求量，严格按照预算预算管理执行预算。同时加强预算绩效动态监控管理，及时跟踪项目进度。对预算执行差异及时分析成因和影响，存在的具体问题采取纠偏措施来保证预算执行进度，确保预算绩效目标完成，提高资金使用效益。

迪庆藏族自治州藏学研究院

2024年11月11日