一、审计发现的问题及整改完成情况

（一）帮扶资金收支管理方面发现的问题

1.扩大开支范围支付资金587394.05元

一是州商务局不符合申报条件的物流补助582686.05元支付给香格里拉市云商汇网络科技有限公司、香格里拉市桑敦祝生物资源开发有限公司等6家企业。整改情况：一是关于“扩大开支范围支付资582686.05”事项，按照审计整改要求，迪庆州商务局正在追缴，完成追缴任务后上缴财政；二是核查其他年度和2022年其他企业补助事项，已完成整改，商务局对其它年度物流补贴资金和同年度其它企业补助进行全面清理，并将清理情况报迪庆州审计局备案。

二是德钦县水务局扩大开支范围4708元）。整改情况：德钦县水务局按照审计整改要求，已收回资金4708元，并上缴财政。

（二）购买社会服务方面发现的问题

2.购买社会服务未按照公平竞争择优的原则确定承接政府购买服务主体。州委组织部2022年度干部人才培训项目未通过竞争择优的基本原则确定承接政府购买服务主体，直接与上海市复旦科华教育进修学院和上海闻昱教育科技有限公司签订培训合同）。整改情况：已整改完成，督促相关部门严格执行对口支援项目管理相关规定，加强项目监管，杜绝此类问题再次发生。

3.政府购买社会服务管理不规范问题

一是德钦农业农村局负责实施的云岭乡西当村美丽乡村文旅产业基础设施建设项目，通过三方询价签订的《建设工程勘察合同（一）》、《建设工程设计合同（一）》、《建设工程监理合同》、《建设项目全过程造价控制咨询合同》、《工程建设项目工程质量检测合同书》、《工程建设项目实施方案（西当行政村、色贡通小组、日尼贡卡小组）地形图测绘合同》等服务合同，未成立询价小组、未制定“询价通知书”、“中标通知书”以及评标过程等相关资料（评审报告）。整改情况：已完成整改，德钦县农业农村局高度重视，召开专题会议研究，并及时按项目推进建设的实际情况，在原有的政府采购资料基础上，对照整改提出的工作要求，及时完善政府采购程序所缺的台账资料。同时，将进一步强化政策学习，规范政府采购程序，在项目实施建设过程中，严格按照有关程序规范组织实施，坚决杜绝类似情况再次发生。

二是州乡村振兴局干部培训项目采取询价方式采购时未按照相关的管理办法对供应商提供的相应文件进行审查、作出评价并编写评审报告。整改情况：已完成整改，州乡村振兴局对此问题高度重视，围绕历年项目实施期间认真自查，对询价采购财务账目进行再整理，对询价比对的资料实事求是做出评价评审，下步将严格询价比对要求认真进行审查，坚决杜绝此类问题再次发生。

（三）建设项目管理方面发现的问题

4.未经审批擅自变更调整建设内容和项目投资总量

一是德钦县农业农村局实施的乡村振兴“百千万”、示范工程太阳能路灯建设-A 标段建设项目变更调整和新增建设内容未上报相关部门审批备案。整改情况：德钦县农业农村局及时向县东西部协作和对口支援工作领导小组提出了项目建设内容局部调整的变更申请，根据项目实际实施情况及受益群众的诉求，进行深入分析和研究，在资金使用用途不变、项目建设内容科目不变、项目总投资不超的前提下，本着实现项目资金效益最大化为目标，全力推进和实施项目建设。并逐级上报迪庆州东西部协作和对口支援领导小组办公室和德钦县发改委。

二是沪滇扶贫协作德钦县领导小组办公室《关于2022年上海对口帮扶项目实施方案的批复》（沪协德组复〔2022〕1号）批复德钦县水务局实施升平镇阿东村、佛山乡自然能提水工程项目和德钦县水务局发文（德水发〔2022〕44号、45号）批复德钦县水利重点建设项目指挥部关于升平镇阿东村、佛山乡自然提水工程实施方案，批复金额分别超2022年上海对口帮扶项目实施方案概（预）算投资21％和48%。上述两个项目均未完工。整改情况：德钦县自筹解决了超出部分资金，并全面扫尾项目后期工作，现已完成项目建设任务，完成整改工作。并逐级上报迪庆州东西部协作和对口支援领导小组办公室和德钦县发改委。

5.项目实施进度缓慢

一是德钦县农业农村局负责实施的云岭乡西当村美丽乡村文旅产业基础设施建设项目一标段未能按合同签订工期完成所承建的工程内容。整改情况：已完成整改，督促德钦县全面开展“回头看”，抓好项目后续各项工作，确保项目发挥最大效益。

二是奔子栏镇人民政府负责实施的玉杰村基础设施建设项目，三个标段合同工期均为90日历天，三个标段中最迟的合同竣工日期为2022年11月6日，截至2023年2月18日，该工程完工90％工程量，已超合同工期3个月。奔子栏镇人民政府负责实施的奔子栏镇公共文化服务设施提升项目，合同工期为90个日历天（2022年7月8日至10月8日）。截至2023年2月18日，工程项目施工已基本完工，尚未进行整体竣工验收。超合同工期4个月。整改情况：督促德钦县及奔子栏镇开展“回头看”，抓好项目后续验收各项工作。

（四）固定资产管理方面发现的问题

6.工程项目交付使用后未结转固定资产417246.2元（迪庆州幼儿园舍整体修缮提升项目未纳入单位固定资产资产核算管理）。整改情况：已完成整改，迪庆州幼儿园组织人员力量，开展固定资产核算工作，按要求及时将424435.31元纳入固定资产核算管理。

7.未按规定将帮扶项目形成的资产移交对应产权归属单位管理（德钦县燕门乡人民政府未按规定将已建成的拖拉村上片四个村民小组篮球场钢架顶棚建设形成资产移交对应产权归属的村委会管理）。整改情况：已完成整改，燕门乡已完成拖拉村上片四个村民小组篮球场钢架顶棚建设项目资产移交工作。

（五）其他方面发现的问题

8.德钦县乡村振兴局在上海帮扶项目验收环节中对完工项目牵头组织验收不到位（德钦县2022年沪滇帮扶项目完工7个，尚未完工4个，县乡村振兴局未会同相关职能部门牵头组织对完工项目进行验收）。整改情况：截至目前所有项目均已完工，德钦县按照项目验收相关规定组织牵头部门进行验收，下步将举一反三，开展督促工作。

9.项目实施单位对项目资金管理使用监管不到位（州商务局在审核企业申报2022年进入上海市场物流补助奖补资金资料时对会出现舞弊行为的环节控制不严，对提供的资料相互关联性、真实性和完整性审核不到位，导致出现了企业申报物流费用中出现提供虚假资料或将不符合申报条件的业务申报了物流费用的情况）。整改情况：商务局针对往年项目申报出现问题和审计整改指出的问题，出台了《迪庆州商务局2023年企业及产品进入北京、上海、广州、深圳等地区市场物流奖补资金申报指南》《迪庆州商务局2023年产品包装升级改造、提质增效、宣传营销、品牌建设和市场推广奖补资金申报指南》，并经局党组会研究审定后下发企业，作为2023年项目申报依据，防止企业利用审核漏洞骗取补助资金。

    二、下步工作安排

一是持续督促整改。针对未完成整改的将进行督促整改，确保问题整改清仓见底，取得成效。

二是坚持举一反三抓巩固。全面聚焦审计反馈的问题，结合年度考核、督查巡察、平时检查发现的问题，对本地区本部门再排查、再落实，确保整改质量。

三是强化制度建设和执行。把解决当前问题与长远问题，显性问题与深层次问题、特殊性问题与普遍性问题结合起来，建章立制，完善政策措施，扎紧制度笼子，及时学习宣传有关制度和文件，督促县市和部门严格执行文件要求，确保项目执行严肃性、规范性、有效性。

迪庆州东西部协作和对口支援工作领导小组办公室

2023年11月22日