迪庆州2016年1至7月财政预算执行情况

1至7月，全州财政收支运行总体平稳，受“营改增”深入推进影响，财政收入增速明显回落；财政支出保持较快增长，支出进度显著加快。

一、全州一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入情况

1至7月，全州一般公共预算收入完成54,479万元，同比增收2,809万元，增长5.4%，为年初预算的33.1%。其中，州本级收入11,502万元，同比下降14.5%；县（市、区）收入42,977万元，同比增长12.4%。全州一般公共预算收入中的税收收入35,357万元，同比增长7.4%。

1至7月主要收入项目情况如下：

1.国内增值税8,686万元（其中改征增值税完成3,131万元），同比增长23.4%。主要是全面推开营改增试点后，原营业税纳税人改征增值税，收入在增值税科目反映，体现为增值税增收。

2.营业税14,339万元，同比增长8.1%。主要是受各级加强营业税清缴、去年基数较低等因素影响。单月有少量营业税入库（7月单月入库38万元），主要是全面推开营改增试点前的一些在途款项。

3.企业所得税1,525万元，同比增长11.2%。主要是今年企业所得税汇算清缴截止时间延长1个月，许多企业从自身经营和资金使用效率的角度出发，更多地选择在7月进行汇算清缴和去年同期基数较低等因素影响，导致企业所得税小幅增长。

4.个人所得税1,501万元，同比增长60.9%。主要是电力、烟草、通讯、金融等系统集中发放职工年终奖金分红及行政事业单位津补贴提高、集中兑现目督奖金，应缴的个人所得税多在今年入库导致同期大幅增长。

5.契税1,387万元，同比增长7.2%。主要是受个人房产交易回升及迪庆州国投公司收购金林置业地产，及时变更产权登记事宜，一次性缴纳契税所致。

6.非税收入19,122万元，同比增长2%。主要是全州各级财政加快了非税收入入库进度，将以往用来调控财政收入持续稳定增长的国有资源（资产）出租、处置收入、国库存款利息收入和捐赠收入尽数入库，拉动非税收入增长。

（二）一般公共预算支出情况

1至7月，全州一般公共预算支出完成602,469万元，同比增支167,049万元，增长38.4%，为年初预算的59%。其中，州本级支出138,835万元，同比增长30.1%；县（市、区）支出463,634万元，同比增长41%。

针对今年前5月我州地方一般公共预算支出进度偏慢的不利局面，全州财政部门按照中央和省有关加快财政支出进度的要求，专题分析和研究加快支出进度相关工作，认真部署抓好支出进度各项工作，通过及时拨付资金、高位协调、加强沟通、压实责任、量化目标和强化考核等措施，不断提高新形势下抓财政支出的能力和水平。经过各级各部门的共同努力，我州财政支出执行进度显著提升，创多年来的最好水平，为稳增长发挥了积极作用。在加快财政支出进度的同时，各级财政部门着力优化财政支出结构，在保工资、保运转的基础上，重点向民生倾斜，全州用于教育、医疗卫生、三农等民生支出达379,333万元，占一般公共预算支出的73%。

二、全州政府性基金预算收支情况

（一）政府性基金预算收入情况

1至7月，全州政府性基金收入完成5,499万元，同比增收1,570万元，增长40%，为年初预算的42.2%。其中，州本级收入168万元，同比下降94.2%；县（市、区）收入5,331万元，同比增长412.6%。

（二）政府性基金预算支出情况

1至7月，全州政府性基金支出完成6,555万元，同比增支2,054万元，增长45.6%，为年初预算的25.4%，其中，州本级支出441万元，同比下降80.6%；县（市、区）支出6,114万元，同比增长173.8%。

三、财政收支增幅全省排名情况

1至7月，全省一般公共预算收入完成9,952,750万元，同比增长3.6 %，16个地州市一般公共预算收入完成7,747,516万元，同比增长7.7 %，我州增速为5.4%，增幅在全省排第12位。

1至7月，全省一般公共预算支出完成28,728,026万元，同比增长19.4 %，16个地州市一般公共预算支出完成23,541,745万元，同比增长23.3 %，我州增速为38.4 %，增幅在全省排第2位。

四、下一步做好财政收支工作的建议

后五个月，经济下行压力还在持续，政策性减收增支效应还将进一步显现，全州财政收支形势将更加严峻，任务将更加艰巨，各级财政部门要按照“目标不变、任务不松、劲头不减”的原则，正确认识并积极应对当前财政工作面临的新形势、新情况和新问题，及时做好预研预判，采取有效措施，努力完成全年财政收支目标任务。

（一）强化财政收入征管。各级各部门将继续狠抓组织收入工作不放松。一是关注国家税制改革动向。认真分析相关改革举措可能对行业经济、地方收入、税收收入带来的诸多影响，及时制定应对预案，加强重点税源监管，挖掘增收潜力，掌握组织收入的主动权。建立和完善政府非税收入收缴管理机制，确保非税收入持续稳定增长。二是加强督导工作。严格落实目标责任，将每月的任务层层分解到具体的县（市、区）及具体征收单位，实时跟踪进度进展情况，强化督导和考核通报，真正将目标任务落到实处。三是进一步细化分析预测。各级财政部门要结合各地的实际情况，积极和税务部门联系，做好收入分析和预测，从非税收入项目、税种、行业、区域详细进行分析收入的增长点及其可持续性，进一步加大分析力度，对重点企业进行税源调研，对企业可能产生的税收效应进行分析预测，并做好税收政策宣传辅导。

（二）狠抓支出预算执行。加快支出预算执行进度是“稳增长”的一项重要举措，要把加快支出预算执行作为长期性、常态化工作来抓。一是加快既有预算执行。对年初预算已确定的项目，严格按照项目支出预算执行进度“三季度预算累计执行进度不低于80%”的阶段性目标，将责任分解到各级各部门；二是加强支出分析与督导。各级财政部门要进一步强化支出分析，将分析延伸到部门单位、延伸到具体项目，深入查找影响支出进度的原因，加强支出管理。同时，督促业务部门落实好支出的主体责任，加强项目储备和项目组织实施力度，坚决杜绝“资金等项目”和“资金沉淀”等情况，对结余较大，长期无法形成有效支出的部门要进行调研，必要时调整预算。三是强化考核通报、约谈及考核结果运用机制。及时将对州级部门和县（市、区）的支出进度考核结果上报州人民政府和抄送当地人民政府，并实行双挂钩制度，将支出进度考评情况与对县（市、区）的转移支付分配、地方政府债券转贷和国库资金调度相挂钩；与部门年度绩效考核等次相挂钩。（迪庆州财政局国库科供稿）