2019年面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面，我区财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实上级财政决策部署，在上级财政部门的关心指导下，在区委区政府的正确领导下，坚持保障和改善民生，着力强化财政收支管理，不折不扣落实减税降费政策，兜牢兜实“三保”底线，主动适应财政工作新常态，深化财政改革，优化支出结构，严控“三公”经费，着力增进民生福祉，坚持依法理财，加强内控管理，提高管理水平，为全面建成小康社会提供坚实保障，我区财政的各项工作取得了一定成效，现将2019年财政总决算情况分析如下：

一、财政收支运行情况

2019年我区财政总收入完成16791万元。其中：本级一般公共预算收入完成6044万元，上级补助收入5591万元、基金上级补助收入285万元、债务转贷收入1000万元、一般公共预算结余2224万元，基金预算结余375万元；财政总支出完成11880万元，其中：一般公共预算支出完成11880万元、上解支出603万元。全区财政收入实现稳步增长，经济社会发展重点支出得到切实保障。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。

2019年我区财政总收入完成16791万元,比上年同期的12391万元，上升35.51%，地方公共财政预算收入完成6044万元，比上年同期3753万元减收2291万元，同比增长61.04%，完成年度目标任务的106%。

按税种看：

（1）税收收入完成5596万元，完成年初预算的113％，同比增收2215万元，增长65.51%，具体完成情况：

——增值税完成3913万元，较上年增收2076万元，增长113.01%；

——企业所得税完成500万元，较上年增收4万元，增长0.81%；

——个人所得税完成168万元，较上年减收55万元，下降24.66%；

——资源税完成11万元，较上年减收33万元，下降75%；

——城市维护建设税完成502万元，较上年增收188万元，增长59.87%；

——房产税完成140万元，较上年减收33万元，下降19.08%；

——印花税完成235万元，较上年增收64万元，增长37.43%；

——城镇土地使用税完成68万元，较上年减收18万元，下降20.93%；

——土地增值税完成1万元，较上年减收10万元，下降90.91%；

——车船税完成7万元，较上年增收0万元，增长0%；

——耕地占用税完成10万元，较上年增收10万元，增长100%；

——契税完成33万元，较上年增收16万元，增长94.14%；

——环境保护税完成8万元，较上年增收6万元，增长300%。

（2）非税收入完成448万元，完成年初预算的58％。较上年增收76万元，占公共财政预算收入的7.41%，具体完成情况：

——专项收入完成300万元，较上年增收112万元，增长59.57%;

——行政事业性收费收入完成34万元，较上年增收30万元，增长750%；

——罚没收入完成39万元，较上年增收38万元，增长3800%;

——国有资源有偿使用收入完成72万元，较上年减收107万元，下降59.78%。

2.一般公共预算支出执行情况

一年来，我局按照坚持量力而行、量入而出的要求和有保有压的用款原则，积极调整优化支出结构，确保工资正常发放和机构正常运转的支出需要，集中财力保障了重点支出的需要，重点保障了支农、社保资金的需要，大力支持教育、卫生、城市建设等社会事业发展。全区地方一般公共预算支出11880万元，同比减支 5730万元，下降32.54％，完成年初预算的66.26%。地方公共财政预算支出具体项目如下：

——一般公共服务支出1738万元，减支2120万元，比上年下降54.95％；

——公共安全支出797万元，增支242万元，比上年增长43.60％；

——教育支出1027万元，减支232万元，比上年下降18.43％；

——科学技术支出50万元，减支98万元，比上年下降66.22％；

——文化体育与传媒支出77万元，增支44万元，比上年增长133.33％；

——社会保障和就业支出808万元，减支支1815万元，比上年下降69.20％；

——卫生健康支出333万元，增支93万元，比上年增支38.75％；

——节能环保支出10万元，减支2000万元，比上年下降99.50％；

——城乡社区事务支出2248万元，增支789万元，比上年增长54.08％；

——农林水支出465万元，减支468万元，比上年下降50.16％；

——资源勘探信息等支出完成2997万元，增支1542万元，比上年增长105.98％；

——商业服务业等支出2万元，减支3万元，比上年下降60％；

——自然资源海洋气象等支出10万元，减支69万元，比上年下降87.34％；

——住房保障支出213万元，减支2160万元，比上年下降91.02%;

——灾害防治及应急管理支出422万元；

——其他支出60万元；

——债务付息支出622万元；

——债务发行费用支出1万元。

（二）政府性基金收支执行情况

政府性基金收入518万元,增收349万元，比上年增长206.51%；政府性基金支出428万元同比增支240万元，增长127.66％。

（三）财政预算执行结果

我区地方公共财政预算收入6044万元；上级补助收入5591万元；其中专项转移支付收入2517万元；一般转移性支付收入2671万元，返还性收入403万元；上年结余收入2113万元（结转下年支出）；地方公共财政预算支出11880万元；上解支出603万元。

二、财政收支分析

2019年我区财政总收入完成16791万元，比上年同期的12391万元，上升35.51%，地方公共财政预算收入完成6044万元，比上年同期3753万元增收2291万元，同比增长61.04%。增收的原因始本年度我区经济形势转好，我区税收收入较上年有明显的增长，尤其是增值税实现了较大幅度的增长。

全区地方一般公共预算支出11880万元，同比减支5730万元，下降32.54％，完成年初预算的66%，下降的原因是上级专项资金减少4482万元。

三、2019年度工作开展情况及取得的成效

（一）培植财源，加强征管。

坚持以组织收入为中心，积极作为，狠抓财源建设和收入组织，围绕全年收入目标任务，早谋划、早布置、早落实，更进一步深化、细化工作方法和措施，对税源企业进行全面梳理，主动协同税务部门、企业做好相关收税工作，确保应收尽收，以保障支出的需要。

（二）全力争取上级资金，保障全区发展需求。

有针对性地上报项目，有效提高项目、资金争取的成功率。同时，积极向上反映我区财政困难、民生工程项目等情况，争取上级进一步加大对我区的转移支付支持力度。今年，上级共下达我区一般性转移支付资金2671万元，专项转移支付2517万元，有效地促进了我区经济社会的发展和各项事业的进步。

(三)优化支出结构，增强财政保障能力

1.“保工资、保运转、保民生、促发展”。严格执行年初预算，保障财政供养人员工资正常发放及政府正常运转。为切实保障各项重点支出的需要，千方百计筹措资金，及时拨付民生项目资金和重点项目资金，保障教育、医疗卫生、社会保障和就业等方面的民生支出。

2.盘活财政存量资金管理。严格落实各项财政存量资金管理办法，对各部门的结余存量资金严格按照财经法规进行收回，由财政统一统筹，提高财政资金使用效率；

3.国库集中支付改革。为强化预算执行监督，规范预算单位财务核算，我区行政事业单位的帐务由开发区会计核算中心统一核算，区内预算单位国库集中支付覆盖率达到100%，通过国库集中支付系统来监管各预算单位资金使用动向，全面掌握预算单位的会计信息，从而在制度和源头上防止和治理腐败。

（四）强化财政资金安全管理

按照总预算会计制度和《迪庆香格里拉经济开发区财政资金安全管理暂行办法》要求，夯实会计基础工作，细化内控程序控制，强化内控制度执行，严格执行总账与出纳相分离、记账与审核相分离、印鉴保管相分离，确保每笔财政拨款必须2人以上，强化对账工作，确保银行对账和定期存单存取2人以上，保障了会计核算的及时、准确、合规，力争财政资金保值、增值最大化。

（五）稳步推进财政决算、部门预、决算公开工作

按上级部门统一部署，会同预算及相关预算单位，做好区内本级财政决算、部门预、决算公开工作及“三公”经费公开工作。

四、财政工作存在的问题

一是完成收支任务的难度大。收入方面，由于我区产业基础薄弱，税源结构单一，受经济持续下行的影响，我区骨干企业生产经营困难、成本倒挂，重点项目开工不足和投资强度减弱、国家政策性和结构性减税力度加大等多种困难叠加交织，税收收入增速放缓，非税收入占比过大，完成年初财税收入仍存在困难和挑战；支出方面，财政自给率低，财政支出对上级的依赖度高，正常调资、效能奖等刚性支出较多，可用财力增量难抵支出增量，且支出结构调整的空间极为有限，财政预算难度大。

二是财政工作改革创新力度还不够。当前，国家和上级相继出台了一系列新政策新举措，如何吃透用好用活新政策新举措，加大改革创新力度，使财政工作更好地服务全区经济社会发展大局，是我区财政当前重中之重的一项任务。但从实际来看，我们在推进财政体制改革方面的思路办法还比较少，措施还不够有力，特别是在充分发挥财政资金“四两拔千斤”作用，提高财政资金使用效率等方面还有较大差距。

三是财政管理工作还存在一些薄弱环节。从近年来审计部门对我区使用财政资金的审计情况来看，财政管理还存在一些薄弱环节，特别是预算管理、财务管理等方面还有一定差距，财政资金“跑冒滴漏”甚至被侵占挪用等问题时有发生。

四是财政干部队伍建设有待进一步加强。按照建立现代财政制度的要求，财政干部队伍的思想政治素质、业务水平等方面还有一定差距，面对新常态无所适从、心中无底、不会为不敢为等问题依然存在。

五、2020年工作安排

(一)全力以赴支持稳增长。

一是要依法组织收入。要统一思想认识，克服畏难情绪，严守任务底线，围绕“挖存量、盯增量、开新源、防风险”的工作思路，密切关注宏观经济形势，准确把握财税政策变化情况，突出重点税源监控，应收尽收，加大非税收入收缴力度，充分发挥非税收入对财政增收的积极作用。

二是要严格支出管理。紧紧围绕“保基本、保民生、保重点”的要求，进一步优化支出结构，促进财政支出目标顺利实现。要牢固树立过“紧日子”的思想，做到精打细算、善用财力，取之有度、用之有节，认真兑现落实各项新增待遇，确保机关事业单位高效运转。要持续改善民生，加大对“三农”、教育、卫生、社会保障等民生领域的保障力度，确保各项民生资金按要求及时配套到位、保障到位、拨付到位。

三是要积极争取支持。各部门要共同努力，力争获得上级财政的最大支持，确保我区财政支出稳定增长。

四是要着力培植财源。要认真落实财政贴息等稳增长政策，抓好重大项目、重点企业、重点行业的税源培植，积极培育壮大实体经济，形成经济和财税良性互动的局面。认真落实税收优惠政策，积极降低实体经济发展成本，切实帮助企业解困，增强经济发展动力。加快财政资金拨付进度，确保固定资产投资稳步增长。

(二）进一步提高财政管理水平。

一是盘活用好财政存量资金。要加大一般公共预算结转结余资金统筹使用力度，收回资金的项目需在以后年度继续实施的，应作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排。要建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，对上年末财政存量资金规模较大的部门，将适当压缩下年度财政预算安排规模。

二是加快支出进度，确保重点支出需要。加快预算执行进度，各预算单位要充分认识到加快预算执行进度的重要性和必要性，把抓支出工作摆在更加重要位置，加快财政支出效率。

（三）进一步加强财政监督管理。

财政作为国家治理基础和重要支柱的新定位，提升了财政地位，但也加重了财政责任，人民群众、社会舆论对财政工作更加关注、期望更高。同时，依法治国、依法行政的深入推进，既有利于规范财政收支活动，也给财政部门带上了“紧箍咒”。财政责任加重，问效问责倒逼我们要依法行政、依法理财，特别要把《预算法》《会计法》等各项法律法规作为从事财政管理活动的行为准则，要正确行使党和政府赋予的权力，防范法律风险、廉政风险。一是要加强内控机制建设，重点聚焦预算管理、资金分配等核心业务环节，加强制度约束，严控自由裁量权。要更深、更细、更广推进预算公开，并带头主动公开，让权力在阳光下运行，主动接受社会监督。二要加强财政资金监管。不断健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督检查机制，认真开展重大财税政策执行情况和重点民生资金、预决算公开、盘活财政存量资金、“小金库”等监督检查。确保财政资金安全、规范、高效运行。

（四）改进工作作风，切实抓好党风廉政建设

在下一年的工作中继续加强党风廉政建设工作落实，一是加强干部教育培训，提高队伍的业务和理论知识水平，用新知识、新观念、新办法解决财政改革和发展中的困难、问题。二是开展作风效能建设，转变干部职工工作作风，提高工作效率，把执政、理财行为转化为为民服务的具体行动，围绕财政中心工作，服务全区经济建设大局。三是加强自主学习，打造思想过硬、业务精通、作风优良、清正廉洁的干部队伍，以高度的责任心和敬业精神做好财政工作,为建设“工业强区，开放活区，环境兴区，发展富区”战略做贡献。

迪庆香格里拉经济开发区财政局

2020年10月28日

附件：

202010270433_2019年政府决算公开_生成表.xls

开发区财政局公开情况1.doc