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迪庆州教育体育局2022年预算公开目录

迪庆州教育体育局2022年部门预算编制说明

基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、州对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 迪庆州教育体育局部门2022年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、州对下转移支付预算表

十五、州对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

十七、补充完整信息

迪庆州教育体育局2022年部门预算

编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

迪庆藏族自治州教育体育局是州人民政府工作部门，为正处级。

1.贯彻执行党和国家的教育法律法规、规章。研究提出全州教育体育改革与发展战略、教育体育事业发展规划及实施意见；拟订全州教育体制改革的政策以及教育体育发展的重点、结构、速度，指导、协调实施工作，围绕“科教兴州”战略，提出促进教育体育与社会、经济协调发展的措施。

2.坚持正确的办学方向，指导全州各级各类学校思想政治和师德师风建设、精神文明建设和德育工作；督促、检查、指导直属学校（体育单位）、县（市）教育体育安全管理工作。

3.负责全州基础教育学校（园）教师、干部队伍建设规划，负责培养幼儿园、小学和初中的教师、校长（园长）和教育管理干部，审定中小学一级教师和高级教师职务任职资格（含体育教练员）配合有关部门考核直属学校的领导干部。

4.统筹管理基础教育、职业教育和成人教育，促进各类教育协调发展；联系、协调、服务高等教育工作；推进全州职业教育、成人教育和继续教育发展；负责全州高（完）中、中等职业学校、职业高中和直属中等及其以下各类学校的建立、调整、撤销的报批工作。

5.指导社会力量办学以及教育对外交流与合作工作；加强民办教育的统筹规划、综合协调和宏观管理，规范民办学校办学行为；负责高中阶段民办学校（教育机构）设立、分立、合并和变更名称、层次、类别的核准工作。

6.拟订语言文字工作政策，编制全州语言文字工作规划，负责组织协调、监督检查汉语和少数民族语言文字的规范化和标准化工作，指导推广普通话和普通话师资培训工作，承担州语言文字工作委员会的日常工作。

7.负责统筹全州城乡义务教育资源均衡配置，促进县域义务教育基本均衡与优质均衡发展；统筹管理基础教育教材，指导学前教育、普通高中教育和特殊教育工作，实行学校标准化建设，大力促进教育公平，健全家庭经济困难学生资助体系，制定基础教育教学指导文件，组织编写基础教育地方课程教材，推进学前教育、义务教育、普通高中教育、中等职业教育、特殊教育改革发展，全面实施素质教育；负责全州教育教学研究和教育科学研究工作。统筹管理民族教育工作。

8.统筹管理教育体育经费；参与拟定筹措教育体育经费、教育体育拨款、教育体育基建投资及教育收费的政策；负责本级教育体育经费的分配；配合州财政局及相关部门做好中央和省补教育体育专款的管理；监督检查全州教育体育经费的筹措和使用情况；加强教育体育收费管理；规划指导、统筹管理、监督检查全州的教育体育基建、援助、合作与交流项目；指导各级各类学校勤工俭学工作；负责教育体育信息的统计、分析和发布；负责学生资助工作。

9.统筹规划、协调指导全州教师和体育系统人才队伍建设；协助有关部门制订全州教育体育系统有关劳动工资、人事管理方面的规章制度并组织实施，负责培养培训、教育体育人才、出国（境）人员资格审核、教师职业道德教育；负责直属教育体育单位、学校（幼儿园）教师、干部职工调配录用、劳动工资、考核退休、人事档案管理工作；协助编制部门管理中小学编制。

10.拟订高中和中等专业学校的招生计划；组织实施各类高等、中等学历教育的招生考试工作，配合人力资源社会保障部门做好大中专毕业生就业培训、指导工作。

11.督促和宏观指导全州教育体育系统的行风建设、纪律检查、行政监察和审计工作；指导各级各类学校的艺术教育以及国防教育工作；指导本系统的工、青、妇等群团工作，推进学校民主管理，加强学校民主监督。

12.引导开展群众性体育活动。拟定全州竞技体育、青少年体育事业发展规划、工作计划和管理制度，并监督指导实施。拟订体育产业发展规划、政策，发展体育市场，规范体育服务管理，推动体育标准化建设，负责体育彩票管理，组织、协调、管理、指导全州各类体育比赛活动，组织开展全州各类老年体育健身活动等工作。

13.完成州委、州政府和州委教育工作领导小组交办的其他任务。

（二）机构设置情况

根据《中共迪庆州委机构编制委员会办公室关于迪庆藏族自治州教育体育局职能配置、内设机构和人员编制规定》、《中共迪庆州委机构编制委员会办公室关于印发迪州教育体育局所属事业单位机构编制方案的通知》文件精神，对我局行政、事业人员编制进行了核定。核定局机关行政编制为18名，机关工勤人员编制1名；事业编制62名.我部门共设置10个内设机构，包括州招生考试委员会办公室、州教育科学研究所、州教育局电教室、州青少年校外活动中心、州高等教育工作站、特殊教育办公办、学生资助管理中心、高海拔体育训练研究管理中心、场馆管理中心、青少年业余体育学校。所属单位共5个，分别是1.迪庆州民族中学；2.香格里拉中学；3.迪庆州民族中等专业学校；4.迪庆州藏文中学；5.迪庆州幼儿园。

（三）重点工作概述

1.全面加强党对教体事业的领导。党建和党风廉政建设是教体工作的头等大事，是引领教体事业发展的思想源泉和不竭动力，作为教育人、体育人，我们要始终铸牢党在教体系统的核心关键作用。坚持用党的创新理论铸魂育人，深入实施学习习近平新时代中国特色社会主义思想领航计划，坚持用高质量党建引领育人，研究制定贯彻落实中小学校党组织领导的校长负责制具体措施，深入推进学校基层党组织标准化规范化建设，持续推进党支部星级化管理和党建品牌培育创建。坚持用风清气正的环境育人，把全面从严治党“两个责任”落到实处。

2.强化教育保障工作。近年来，在中央、省级部门的关心下，迪庆率先实施了15年免费教育政策，健全了从学前至大学的资助体系，基本杜绝了因贫辍学现象。在知恩感恩的同时，我们：一要用好15年免费教育政策。这也是王宁书记迪庆调研时特别强调的重点工作，年内我们也将组织计财、资助、项目等部门开展1次综合性检查和指导，各级部门“钱”的事情是最重要也是最容易出问题的，我们一定要加强内审工作，确保每一笔资金依法依规分配落实到位。二要推进项目建设。今年，州政府下达教体系统的重点建设项目共8项（新建7项，续建1项），项目总投资5.8亿元。继续推进州幼儿园改扩建和新建、迪庆州实验中学改扩建、香格里拉民族职业学院建设、第二民族中学建设、德钦县第二、第三小学风雨活动场所建设等项目，这些项目任务我们已经下达，各县（市）一定高度重视，全力推进，按要求开展月报工作，并按计划完成年度投资任务。另外涉及教体的“十四五”项目有141个，一定要提前做好项目前期准备工作。三要推进乡村振兴工作。乡村振兴是政治任务，2022年，我们要继续巩固拓展脱贫攻坚成果，全力推进乡村振兴任务落实，按照党委政府安排部署，全力开展好国家通用语言普及工作，推进教师普通话水平达标，创建达标示范校和村镇，确保普及率达到国家标准。职业教育要配合乡村振兴部门，开展好社会化培训，组织好师生到基层指导服务，通过电商等推进我州乡村产业发展，为乡村振兴提供智力保障。四是要促进各级各类教育协调发展。根据州委州政府部署，年初我们围绕各级各类教育发展存在的短板问题，系统制定了《迪庆州教育事业补短板实施意见》，围绕学前教育供给不足、义务教育优质均衡、高中教育特色发展、职业教育社会化办学、高等教育零的突破等问题提出了9大块、47项的补短措施，在此，我就不再赘述。总之，各级教育部门、各级各类学校要竭尽全力、克服困难将各级各类教育办好。五是持续做好义务教育阶段控辍保学工作。要切实摸清底数抓好控辍保学工作，全面掌握学生基本情况、控辍保学具体情况，将控辍保学关口前移，做到家清底明；要强化部门联动，做实做细辍学学生劝返“四步法”；要整体谋划，部署安排春季学期控辍保学专项行动，确保2022年春季学期开学后辍学学生“不新增、不反弹”，坚决防止发生规模性返贫、规模性辍学的底线，实现控辍保学由动态清零转向常态清零。

3.提升教育教学质量。质量是教育发展的生命线，围绕教育质量提升这一重大课题，2022年我们要重点做好以下几项工作：一是加快推进中小学校长选用和管理制度改革。积极推行校长职级制，逐步建立和完善校长选聘、职级管理、任期责任、考核评价和交流任职制度，加快校长从职务向职业的实质性转变，打破校长终身制，探索出由教育部门归口管理“能者上、庸者下、劣者汰”的校长评价体系，引导校长走上专业发展之路，全面提高中小学校长队伍专业化水平，把真正有思想、想干事、能干事、会干事和敢干事的优秀人才选拔到校长的岗位上来。二是加快推进教师“县管校聘”制。加强教师流动性，提高教师工作积极性，让更多的优质师资力量流动到乡镇以及农村学校，平衡县域内各学校的师资力量，促进义务教育的均衡发展。三是加强教师队伍建设。全面加强师德师风建设，坚持将政治理论学习与师德养成相结合，不断提高教师思想政治水平，坚定广大教师的理想信念和精神追求，自觉担负起为人师表、教书育人、薪火相传的职责与使命。鼓励教师终身学习、勤于学习、善于学习，不断更新教育观念，创新教育实践，大力进行教学改革。持续举办教师教学能力比赛活动，以多种举措切实提高教师队伍的教育教学能力和教学科研水平。严把教师入口关，实行校园招聘为主的教师准入机制，积极走进教育部直属师范院校，招聘优秀师范专业学生进入教师队伍。四是加强教研工作，充分发挥教研对教育质量提升的支撑作用。各县（市）要切实按照《中共中央 国务院关于深化教育教学改革全面提高义务教育质量的意见》《教育部关于加强和改进新时代基础教育教研工作的意见》要求，加强教研队伍建设，配齐配强各学段各学科专职教研员，选拔使用好兼职教研员，形成州、县（市）、校教研一体化机制。五是不断提升课堂效率。持续推进课堂教学改革，采用多种教学方法和教学手段激发学生兴趣，因材施教，分层教学，将课堂效率最大化。各县（市）教体局、各学校要将课堂效率作为学校、教师考核的一项重要内容，逐步消除低效课堂，杜绝无效课堂。六是深入推进““双减””“双升”工作。继续把“双减”工作摆在突出位置、重中之重。防止义务教育阶段学科类培训转向地下、遏制非学科类培训野蛮生长、严格规范高中学科类培训，将是2022年‘双减’的三大重点。要着力巩固学科类培训机构压减成果，在法定节假日、休息日、寒暑假开展常态巡查、坚决关停。加大对隐形变异培训查处力度，开展专项治理。高中阶段学科类培训严格参照义务教育阶段执行。进一步加强中小学生作业、睡眠、手机、读物、体质等“五项管理”，进一步提高学校作业设计水平、课后服务水平和课堂教学水平，促进学生健康成长、全面发展，提高教育教学质量，实现“双减”背景下的“双升”。七是积极做好新高考综合改革系列准备工作。1月份省人民政府办公厅印发的《云南省“十四五”高等教育事业发展规划》已经明确：云南省将积极稳妥推进高考综合改革，于2022年秋季入学的高一年级新生开始启动。新高考的选考科目组合要求高中实施选科走班教学，这必然会在硬件资源、师资力量、学业规划指导和教学组织管理等方面带来一系列挑战。各高中学校务必要提前谋划、精心部署、扎实推进，提前做好师资调配和选课走班管理准备工作，组织开展学习培训活动，让师生理解新高考“考什么”“怎么考”“怎么招”等问题。高考综合改革事关千家万户切身利益，政策性强、关注度高，挑战与机遇并存，荣耀与艰辛同在。要“向远看”;看国家政策导向、“向高看”;看省外优秀榜样、“向外看”;看身边做得好的兄弟学校、“向内看”;看自己的不足，不断学习进步，聚焦新高考，共谋新思路！八是充分做好初中学业水平考试改革应对工作。云南省中考改革将从2023年中考开始。体育、音乐、美术、理化生实验、劳动技术考试和英语听力口语测试都将计入中考总分。其中生物实验考试将在今年4月20日到5月20日率先进行。初中学业水平考试改革关系千家万户的切身利益，各县（市）教体局、各学校要高度重视、提前准备，使各项考试改革工作高质量有序进行。尤其要注意的是：理化生实验考试务必确保绝对安全，不能出现任何安全问题。九是积极推进新时代教育评价改革。认真贯彻落实党中央、国务院关于深化新时代教育评价改革的决策部署，对标对表《关于深化新时代教育评价改革总体方案》任务要求，把教育评价改革作为教育领域综合改革的总牵引，综合施策、稳步推进，努力确保各项改革任务落细落实，引领和推动高质量教育体系建设。十是积极探索、稳妥推进普通高中招生指标到校。要认真落实中央政策要求，进一步规范普通高中的招生秩序，强化招生管理工作，严肃招生工作纪律，切实保障招生入学机会公平、程序公开、结果公正，促进普通高中教育持续、健康、协调发展。

4.推进立德树人工作。习近平总书记要求“要把立德树人的成效作为检验学校一切工作的根本标准”。我们要坚定不移地用习近平新时代中国特色社会主义思想铸魂育人，按照习近平总书记“九个坚持六个下功夫”的总体要求，围绕建设民族团结进步示范区的标杆，坚持“五育并举”，深化“三全育人”，统筹推进思政课一体化建设，推动“一校一案”，落实《中小学德育工作指南》。州教体局将围绕铸牢中华民族共同体意识教育、加强民族团结进步教育、反分裂反渗透教育、国家安全意识教育等方面打造地方特色思政课程，报经州委同意后下发，各县（市）教体局、各学校要严格执行。要促进学生身心健康全面发展，抓好儿童青少年近视综合防控工作和学生心理健康工作，全面加强和改进学校体育美育劳动教育，全面推进足球进校园、高雅艺术进校园、艺术展演等活动。要继续开办好青少年活动中心寒、暑班，继续推进好“圆梦蒲公英”等系列助力活动，继续开展好爱国电影进校园、非遗进校园等活动，继续创建好省州民族团结示范校。

5.推进体育事业发展。当前我州联赛体系还未健全，竞赛选拔机制还有待完善。今年体育方面的总要求是：一是各级协会建设要更加规范。各级体育总会要进一步指导和监督好辖区协会运转工作，健全协会党组织体系，常态化开展好协会运转工作，对协会工作成绩突出的要进行表彰奖励。各协会也要紧紧围绕各体育总会，积极响应参加总会举办的各类体育赛事活动，形成良好的体育竞技氛围。二是体育赛事活动要更加健全。各级体育总会，要逐步健全学校、社会体育竞赛体系，按季度组织常规性体育赛事活动，让体育赛事真正活起来，人民群众动起来。在疫情相对稳定的前提下，州体育总会也将联合县（市）体育总会共同开展好州县（市）级联赛工作，让传统体育和竞技体育得到进一步的提升和发展。三是运动员选拔工作要更加重视。各体育协会、各级各类学校要及时发现运动健儿和体育苗子，并积极向体育总会推荐，我们将通过集训等方式，选拔优秀人员参加国家或省级比赛，并积极向国家、省级做好推荐培养工作。当然，我们也会进一步畅通运动员升学、就业等渠道，形成良好的运动员成长体系。今年，我们还规划了几场大型体育赛事活动和全民健身运动，如疫情稳定，我们将择时开展，届时，希望各级学校、各类协会积极参与。

6.维护校园安全稳定。安全稳定是教体发展的前提，认真贯彻上级文件精神，坚持“预防为主、标本兼治、重在治本”的原则，始终保持校园安全维稳的高压态势，细之又细地压实校园安全维稳任务。

二、预算单位基本情况

我局编制2022年部门预算单位共1个。其中：财政全供给单位1个；财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位0个。截止2021年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制84人，其中：行政编制25人，事业编制59人。在职实有79人，其中： 财政供养79人。

提前退休23人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2022年部门财务总收入2889.67万元，其中：一般公共预算 2889.67万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

与上年对比增加424.39万元，主要原因一是本年我单位项目新增8个，二是新增人员8个。

（二）财政拨款收入情况

2022年部门财政拨款收入2889.67万元，其中:本年收入 2889.67万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款2889.67万元（本级财力 2889.67万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

与上年对比增加424.39万元，主要原因一是本年我单位项目新增8个，二是新增人员8个。

四、预算单位支出情况

2022年部门预算总支出2889.67万元。财政拨款安排支出 2889.67万元，其中：基本支出2712.62万元，与上年对比增长263.34万元，主要原因是本年度人员较上年增加8人，工资福利支出较上年有所上浮；项目支出177.05万元，与上年对比增加161.05万元，主要原因是本年将纳入往年本单位预算下达的项目新增8个共161.05万元。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况，主要用于基本支出2712.62万元，其中：工资福利支出2578.05万元（其中：基本工资466.48万元，津贴补贴1039.48万元，奖金38.87万元，绩效工资382.56万元，机关事业单位基本养老保险缴费246.63万元，职工基本医疗保险缴费120.27万元，公务员医疗补助缴费83.96万元，其他社会保障缴费11.41万元，住房公积金184.98万元，医疗费7.05万元）；商品和服务支出132.51万元（其中：办公费15万元，印刷费1万元，取暖费14.22万元，差旅费23.12万元，公务接待费6.08万元，委托业务费6万元，工会经费22.31万元，福利费0.31万元，公务用车运行维护费2.5万元，其他交通费用25.01万元，其他商品和服务支出4.96万元）；对个人和家庭的补助2.06万元（其中：抚恤金2.06万元）。项目支出177.05万元，其中：工资福利支出0万元；商品和服务支出177.05万元（其中：办公费50万元，差旅费20.8万元，培训费45万元，会议费10万元，劳务费21.2万元，维修维护费10万元，医疗费7.05万元，其他商品服务费13万元）。我局无新增资产，故表16为空表。

五、州对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，政府采购预算总额8万元，其中：政府采购货物预算5.5万元、政府采购服务预算2.5万元、政府采购工程预算0万元。

1.车辆维修和保养服务，资金2.5万元，面向中小企业预留资金2.5万元；

2.购买硒鼓100盒，资金4万元，面向中小企业预留资金4万元；

3.购买复印纸100件，资金1.5万元，面向中小企业预留资金1.5万元；

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

迪庆州教育体育局2022年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计8.58万元，与上年持平，无变化。具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

迪庆州教育体育局2022年因公出国（境）费预算为0万元，与上年持平，无变化。

（二）公务接待费

迪庆州教育体育局2022年公务接待费预算为6.08万元，与上年持平，无变化。国内公务接待批次为20次，共计接待500人次。

（三）公务用车购置及运行维护费

迪庆州教育体育局2022年公务用车购置及运行维护费为2.5万元，与上年持平，无变化。其中：公务用车购置费0万元，与上年持平，无变化；公务用车运行维护费2.5万元，与上年持平，无变化。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.工资福利支出:在职在编人员工资、养老保险、失业保险缴费。

2.商品服务支出：用于办公经费的办公费、差旅费、培训费、车辆运行费等支出。

3.对个人和家庭支出：用于个人和家庭的补助支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

迪庆州教育体育局2022年机关运行经费安排58.5万元，（其中：公用经费按照实有人数78人，8000元/年/人测算，预算62.4万元；公务用车维护费2.5万元）。与上年对比增加约6万元，主要原因为单位新增8人（调入3人，新招录5人）。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日 迪庆州教体局资产总额18627 万元，其中，流动资产1156.55万元，固定资产17470.45万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元．无形资产 0 万元，其他资产0万元。与上年相比，本年资产总额减少 13161.99万元，其中固定资产增加 379.45 万元，处置房屋建筑物0 平方米，账面原值0 万元，处置车辆 0辆，账面原值 0万元，报废报损资产 0项，账面原值0 万元，实现资产处置收入 0万元；资产使用收入0 万元，其中出租资产 0 平方米，资产出租收入 0万元。鉴于截至2021年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2021年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年1月资产月报数。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用情况，需在完成2021年决算编制后才能汇总，此处公开2022年1月资产月报数据。

（四）补充完整信息

【一般公共预算收入】

一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入，其中：税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

【一般公共预算支出】

一般公共预算支出是指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事务、住房保障支出等。

【三公经费】

三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中，因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待支出。

【国有资本经营预算】

指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。

【政府采购】

政府采购也称公共采购，是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体，采取竞争、择优、公开的形式，使用财政性资金，以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

【三年中期财政规划】

是在科学预判未来三年财政收支情况的基础上，重点研究财政收支政策，合理确定财政收支政策和重大项目资金安排，逐年滚动管理，实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。中期财政规划中的第一年规划，主要是约束第一年的年度预算，后两年规划主要是引领后两年的年度预算，第一年度预算执行结束后，根据新的政策调整变化情况，将对原后两年规划进行调整完善，并将第四年度的规划增补进来，形成新一轮的三年中期财政规划。推行中期财政规划，有利于提高财政资金使用效率，集中财力办大事，提高预算编制的前瞻性；有利于各类规划与财政预算安排相衔接，强化财政规划约束；有利于发挥财政稳定器和“逆周期”调节器作用，实现财政经济可持续发展。

【专项资金管理改革】

针对由市级财力安排，为支持我市经济社会各项事业发展，在一定时期内具有专门用途和政策目标的财政资金，按照资金使用主体分为市级部门专项资金和市对下专项转移支付资金。用于本级的部门专项一般不超过四个，市对下专项转移支付原则上设立一项。每项专项资金只能明确一个主管部门，设立期限原则上l至3年，最长不超过5年，不得重复设立与现有专项资金使用方向或用途相同的专项资金。专项资金设立程序需经过主管部门申请、财政部门审核、政府审批三个程序，凡不履行设立程序的，一律不予设立专项资金。各级各部门不得在其他政府规章、规范性文件、政策性文件及工作会议纪要中对设立专项资金事项作出规定。同时，建立专项资金的退出机制，到期的自动退出，需继续使用的要重新履行设立程序，定期对专项资金开展评估，分类进行调整、归并、退出。由市财政局建立部门专项资金目录清单，实行动态管理，作为编制年度预算的必要依据。规定专项资金必须“先定办法，后分配资金”，建立以因素法为主、项目法（竞争性分配）等方法相结合的分配制度。建立全过程预算绩效管理机制和专项资金信息公开机制。

【结余结转】

结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指当年支出预算已下达但未执行，需按原项目使用用途在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余结转的主要原因：一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底时才能下达，造成地方财政当年拨不出去，形成结余结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余结转。三是资金已下达，因涉及政府采购等原因暂时无法拨付的资金，形成结余结转。

【预算绩效管理】

是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连，即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一，一环扣一环，形成封闭运行的预算管理闭环。

【转移支付】

是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两种。

【一般性转移支付】

1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。2009年以前，财力性转移支付主要包括：一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等，地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年起，为进一步规范财政转移支付制度，财政部将中央对地方的转移支付，分为一般性转移支付、专项转移支付两类。修订后的一般性转移支付，包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

【均衡性转移支付】

1994年我国实行分税制财政体制改革，按照分税制财政体制的要求，中央对地方实施财政转移支付制度。从1995年起，中央财政开始对地方实施过渡期财政转移支付，通过选择客观性和政策性因素计算各地的标准收入和标准支出，确立财政转移支付对象，从而制定了适合我国国情的过渡期财政转移支付办法。在此基础上，云南省也相应制定了适合我省省情的过渡期转移支付办法。随着2002年中央与地方所得税收入分享改革的实施，自2002年起，原过渡期转移支付的概念不再沿用，其资金与中央财政因所得税分享改革集中的增量一并统筹分配，2009年前称一般性转移支付。2009年，财政部修订政府收支分类科目时改称为均衡性转移支付。

均衡性转移支付的目标是扭转地区间财力差距扩大的趋势，逐步实现地方政府基本公共服务能力的均等化，推进全面建成小康社会目标的实现。均衡性转移支付资金按照力求公平、公正，循序渐进和适当照顾老少边地区的原则，参考国际通行做法，按影响财政收支的客观因素和统一的公式分配。具体到云南省来说，主要参照各地财政实际支出能力和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素，按统一公式计算确定各地转移支付数额。其中，实际支出能力是指各地的可用于财政支出的各项来源合计，以各地实际支出数并做适当调整计算；标准支出是指各地的财政支出需求，主要按地方政府规模、平均支出水平和相关成本差异系数等因素测算。对财政越困难的地区，补助程度越高。

【县级基本财力保障】

为保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实各项民生政策的基本财力需要，2010年9月，财政部印发了《关于建立和完善县级基本财力保障机制的意见》，以“以奖代补”为政策核心，鼓励各地提高对县级基本财力保障水平，实现县乡政府“保工资、保运转、保民生”的目标。云南省虽然财力基础相对薄弱，但是通过进一步加大省对下的转移支付力度，较好地提升了县乡的基本财力保障水平，获得了中央财政的奖励资金。2011年，云南省建立了省对下的县级基本财力保障制度，将各地“保工资、保运转、保基本民生”需求，全部纳入计算，对各地财力与“三保”支出的差额给予全额补助，确保基层政府基本支出需要。

【专项转移支付】

是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

【财政存量资金】

是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体内容是：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。四是不包括当年季节性收支差额形成的资金。

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2022年3月22日

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