监督索引号53340000131801000

迪庆州财政局2017年度部门决算

第一部分 单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 迪庆州财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

迪庆州财政局为州政府组成部门，职能职责按照州人民政府办公室《关于迪庆藏族自治州财政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(迪政办发〔2015〕162号)执行。

1.贯彻执行国家财政、税收的发展战略、方针、政策；制定全州财政发展战略和中长期规划；参与研究制定综合经济政策；提供运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议。

2.贯彻执行国家财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规；拟定和监督执行财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计的地方性法规；制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的规章制度；在职责内参与办理涉及财政、税收、政府债务等方面的涉外事务。

3.编制全州和州本级年度财政预算草案，执行州人代会批准的财政预算，依法管理财政收支；编制全州和州本级年度财政决算；受州政府委托，向州人民代表大会报告全州和州本级财政预算和执行情况，向州人大常委会报告全州和州本级年度财政决算情况；管理国库拨款和州级财政收支；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；会同州发展和改革委员会确定收费标准；管理全州财政票据；管理州级非税收入和财政专户；管理政府性基金和专项资金。

4.根据州政府授权，提出地方税收立法计划，参与拟定地方税收法规、规章和实施细则草案及地方税收政策调整建议；对全州财政收入影响较大的地方税收临时和特案减免事项提出建议；根据全州国民经济发展计划，制定全州财政税收收入和非税收入计划，并组织实施、管理和监督；负责拟定全州非税收入的法规制度，负责州本级非税收入的征管。

5.拟定州级与各县的财政预算管理体制，合理划分财权与事权；指导和监督县级财政工作，合理调度资金，监督预算执行。

6.管理和监督包括社会发展资金、经济发展资金等所有财政资金在内的州级公共支出；制定需全州统一规定的支出政策和开支标准；拟定和执行政府采购政策，指导政府采购工作；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇；监督执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》。

7.参与全州社会保障制度改革和政策、法规的研究制定；制定全州性的社会保障资金财务管理制度；管理和监督州级财政社会保障支出；对社会保障基金的使用进行监督；管理州级社会保障基金专户；参与或制定住房、国有土地使用制度等改革政策。

8.拟定和执行财政与企业的分配政策；贯彻并监督执行《企业财务通则》和分行业的财务制度；制定全州性的基本建设财务办法；负责地方金融企业财务监管工作。

9.拟定和执行国有资本金基础管理的政策、改革方案、法规制度和管理办法；组织实施国有资本金权属界定、产权登记、产权转让、国有股权管理、清产核资、产权纠纷调科和仲裁工作；制定国有资本金收益分配政策，监缴州级国有资本金收益；负责资产统计、评价和资料汇总工作。

10.管理和监督政府性债务，执行国家债务管理的方针政策，拟定全州政府债务管理的实施办法和规章制度；承担外国政府和经济组织贷款的对外谈判和磋商工作；统一管理州政府的国内外债务，研究政府债务状况，拟定防范政府债务风险的措施。

11.管理和指导全州会计工作，监督执行会计法规制度、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《小企业会计制度》、政府总预算、行政和事业单位以及分行业的会计制度；保障会计人员依法行使职权；指导、管理和监督社会审计工作；组织和管理会计人员业务培训。

12.监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况，监督检查州级部门的财务收支活动，及时反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的行为进行依法查处。

13.制定全州财政科学调研计划和财政教育规划；组织和指导开展全州财政干部培训；负责财政宣传和财政信息工作。

14.负责政府采购计划的立项审查，编制政府采购目录，实施政府采购工作，发布采信息公告，建立采购信息库；负责全州财政系统局域网络管理及运行安全。

（二）2017年度重点工作任务介绍

1. 狠抓收支促发展。是积极培植财源。牢固树立“经济决定财政”的理念，加快发展新兴产业和重点支柱产业，大力培植新兴财源。认真落实和完善全面推开营改增试点政策，扩大享受减半征收企业所得税优惠的小型微利企业范围，不断激发市场活力，扩大减税降费效应。二是依法组织收入。加强统计、国地税、重点产业管理等部门间协同配合，坚持依法征收、应收尽收，加强重点税源企业稽查，严厉打击偷漏税行为。依托财税库银横向联网系统，实现非税收入与税收收入同征、同管，确保税费“颗粒归仓”。严查虚收空转，努力提升财政收入质量。三是强化制度抓进度。将规范加快支出进度作为贯彻落实“稳增长”的重要举措抓牢抓实，全力保障州委、州政府确定的经济建设、重点产业发展和民生领域等支出。四是积极争取上级支持。

2. 精准发力稳增长。一是积极推进供给侧结构性改革，全面贯彻省、州各项经济稳增长措施，强化项目资金保障，加快财政资金拨付。二是加大基础设施建设资金投入。筹措资金，持续支持我州交通等基础设施短板建设。三是全力支持脱贫攻坚。争取上级专项财政扶贫资金，统筹用于产业扶贫、整村推进、雨露计划、移民扶贫和贫困摘帽县以奖代补等项目。制定《统筹整合使用涉农资金推动脱贫攻坚机制（试行）》。全面落实扶贫开发目标、任务、资金、权责“四到县”机制，整合涉农资金支持贫困县加快发展。四是促进农业可持续发展。足额兑现中央财政农业支持保护补贴（耕地地力保护资金）、农机购置补贴；争取水利建设资金,支持全州重点水库、农田水利、人畜饮水工程建设；争取农业综合开发各类资金，建设高标准农田，扶持发展专业合作社。五是支持培育产业发展。认真贯彻落实州委、州政府关于按照“一优先二有序三加快”的产业发展思路，争取旅游发展专项资金，支持“全域旅游”建设；安排农业产业发展专项资金，支持优势特色产业培育、畜牧业发展、葡萄和烟叶等产业转型升级，着力打造高原特色农业；安排工业产业发展专项资金，重点用于扶持非公经济发展和规模以上工业企业扩销促产。

3.竭尽全力惠民生。坚持共享发展理念，着力补齐民生短板，使人民群众在共建共享发展中有更多获得感。一是全力补齐教育短板。大力支持学前教育基础设施建设，义务教育“营养改善”、“三包”、高原农牧民子女学生生活补助标准进一步提高；实施建档立卡贫困户子女学费奖励和优秀学子奖励政策；继续实施并完善学前至高中阶段“十四年”免费教育政策，实现相关教育经费随学生流动可携带，促进各类教育协调、均衡、优质发展。二是大力推进医疗卫生事业发展。提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准；基本公共卫生服务项目年人均财政补助标,各族群众的健康保障水平不断增强。继续支持县级公立医院综合改革，加大食品药品安全监管投入力度，保障食品药品安全。三是加强社会保障和就业体系建设。进一步规范和明确城乡居民基本养老保险、医疗保险中央财政补助资金申报结算管理有关事项。提高城市低保平均保障标准、农村低保平均保障标准%；落实更加积极的就业政策，支持推进职业培训、职业技能鉴定、高技能人才培养等工作，增强就业公共服务能力。四是推动文化发展繁荣。继续推进图书馆、文化馆、博物馆、纪念馆等公益性文化设施免费开放，支持出版传媒事业、广播电视和“广电云”村村通工程，丰富人民精神文化生活，提高我州竞技体育水平和全民综合素质。五是加大住房保障力度。六是持续推进生态文明建设。集中力量抓好“暖入户”工程，全力推进云南藏区供暖；抓好城乡污水、垃圾处理等环保体系建设；足额兑现森林生态效益补偿、草原生态效益补偿、陡坡地生态治理、退耕还林、退耕还草等政策；支持香格里拉城市人居和路域环境质量全面提升。六是切实保障基本支出。通过加大向上争取、调整支出结构、加大盘活存量资金等举措，全力保证人员工资及时足额发放及机关事业单位正常运转全面落实好“三保”责任。同时，进一步树立过紧日子的思想，全州“三公经费”实现只减不增，财政支出导向更加明确。

4.正视问题补短板。一是在加快预算执行上下功夫，落实月度支出任务，着力提高支出的均衡性和有效性，全年支出呈现“两头低，中间高”的态势，与往年支出“前低后高”的情况相比，支出序时进度进一步趋于均衡，支出进度更加科学合理。二是在规范政府采购行为上下功夫，加强采购需求源头管理，强化履约验收督查，建立常态检查工作机制，规范代理机构和定点供应商执业行为，着力构建有利于结果导向的政府采购管理机制。三是在防范政府债务风险上下功夫，高度重视政府债务管理中存在的债务余额大、偿债压力大、局部风险加剧的困难和问题，全面落实政府债务限额管理，建立了政府债务风险预警机制和应急处置机制。四是在加强财政监督管理上下功夫，推进财政内部控制建设，强化财政资金监管，重点对财政资金安全、扶贫资金管理、财政存量资金盘活、地方政府置换债券管理和使用、预决算真实性、政府和部门预决算公开、预算执行进度等开展专项检查，对存在违反财经纪律行为的地区和单位进行通报并责令及时整改。

5.突出重点推改革。一是持续推进全口径预算管理改革。进一步细化预算编制，硬化预算约束，严格执行人大批准的预算，年度中除政策性增支以及州委、州政府确定的重点支出外，原则上不办理追加支出事项;确需追加的支出，按法定程序报批预算调整。严格存量资金定期清理机制，全州2015年、2016年部门结转结余资金实现清零目标。二是强力推进预算绩效管理改革。将绩效评价纳入年度部门预算编制流程，强化绩效目标前置作用；积极引入专家评审和第三方评审机制，初步建立了绩效评价结果与预算安排有机结合的机制。三是积极实施中期财政规划管理改革。完善跨年度预算平衡机制，编制州级2018至2020年中期财政规划和部门三年滚动财政规划。四是深入推动预决算公开。推进预算公开常态化、机制化,在州市县财政部门门户网站上搭建统一平台，集中公开政府预算、部门预算、“三公”经费、政府债务等信息，突显“阳光财政”建设成效。五是税制改革持续加力。稳步实施营改增改革试点，简化增值税税率结构，将增值税税率由四档减至三档。配合推进增值税、资源税等立法，做好各项税制改革前期准备工作，积极推进健全地方税收体系。六是加强政府债务管理。成立迪庆州政府性债务管理委员会，着力加强全州政府性债务统一归口管理、政府债务限额管理和预算管理，开展债务风险评估和预警工作，加强政府债务违规风险管控。七是推进司法体制改革试点。深入实施法院、检察院财物省级统一管理改革，完善试点单位财政财务管理体制机制。

6.强化教育提素质。一是局党组在年初即制定了全年思想教育学习计划，定期组织全体干部职工学习，结合时代特点和精神组织开展各类专题学习教育活动，特别是注重对习近平总书记系列重要讲话精神学习贯彻，使干部职工树立起正确的世界观、人生观和价值观，在思想上、行动上都能与局党组保持一致，系统内政令畅通，有效地推动了各项工作的开展。二是加大业务知识培训力度，努力提高干部职工业务素质。我局结合财政干部轮训计划和省财培训要求，6月份在云南财经学院组织两期财政干部能力提升培训班，对州财政、州国资委、州金融办全体干部职工进行系统的业务知识培训，重点学习新理论、新制度、新法规、新政策；组织干部职工参加全州普法考试等工作；支持干部职工参加各类函授教育，干部队伍整体素质得到提高。三是不断更新和完善各项规章制度，规范财政工作行为。结合本局工作的实际，着手制定《迪庆州财政局党组进一步加强局机关党风廉政实施办法》等责任制度，进一步明确了各科室岗位职责和工作责任，使各项业务实行阳光操作，主动接受群众监督，树立起财政队伍的良好形象。四是深入开展党风廉政建设和反腐败一把手工程，从源头上防范和治理腐败现象。在坚决贯彻落实上级纪检部门各项规章制度的基础上，努力规范财政执法行为，促进依法行政和依法治税，杜绝了税收征管中的违纪违规行为。同时，努力配合有关部门抓好反腐倡廉的源头治理工作，全力推进全州财政系统党风廉政建设。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入2017年度部门决算编报的单位共3个。其中：行政单位1个，事业单位2个。分别是：

1.迪庆州财政局局机关（含非税收入管理局、农业综合开发办公室）

2.迪庆州财政预算编审中心

3.迪庆州财政投资评审中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

迪庆州财政局2017年末实有人员编制70人。其中：行政编制63人（含行政工勤编制7人），事业编制7人；在职在编实有行政人员55人（含行政工勤人员7人），事业人员7人。

离退休人员26人。其中：离休0人，正式退休17人，提前退休享受在职待遇9人。

实有车辆编制6辆，在编实有车辆6辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部门 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

迪庆州财政局2017年度收入合计2533.62万元。其中：财政拨款收入2499.22万元，占总收入的98.64%；其他收入34.40万元，占总收入的1.36%。

二、支出决算情况说明

迪庆州财政局2017年度支出合计2657.73万元。其中：基本支出1742.40万元，占总支出的65.56％；项目支出915.33万元，占总支出的34.44％。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1742.40万元。与上年对比增加了393.86万元,主要原因是职工工资收入的增长。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的94.71％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的5.29％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出915.33万元。主要开展了预算改革、国库改革、信息化建设、项目评审、项目资金管理等项目。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年财政局一般公共预算财政拨款支出2559.14万元,占本年支出合计96.29%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出2014.63万元，主要用于局机关及所属事业单位等机构正常运转的日常支出和为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出；

2.科学技术支出80万元，主要用于创建“全国藏区跨越式发展和长治久安示范区”科技支撑项目研究课题经费支出；

3.社会保障和就业支出152.24万元，主要用于局机关及所属事业单位的离退休经费、遗属生活困难补助及缴纳职工养老保险相关工作方面的支出；

4.医疗卫生与计划生育支出91.16万元，主要用于职工基本医疗保险、公务员医疗补助方面的支出；

5.农林水支出116.83万元，主要用于农业及农业综合开发和农业综合改革等支出；

6.资源勘探信息支出10万元，主要用于产业发展相关方面支出；

7.国土海洋气象支出2万元，主要用于土地有偿使用费收缴业务相关支出；

8.住房保障支出92.28万元，主要用于局机关及所属事业单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

迪庆州财政局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为168.8万元，支出决算为96.66万元，完成预算的57.26%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为17.69万元；公务接待费支出决算为78.97万元，完成预算的49.42%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是我局加强了接待经费的管理，严格控制公务接待范围，严格实行接待经费报销审批程序，控制接待费用支出。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少42.9万元，下降30.74%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少5.99万元，下降25.3%；公务接待费支出决算减少36.91万元，下降31.85%。

2017年度“三公”经费支出减少的主要原因是我局深入贯彻落实中央八项规定，按照“三公”经费 “只减不增”的原则，严格控制“三公”经费开支，把加强“三公”经费管理作为一项重点工作来抓并取得了实效。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，无因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行维护费支出17.69万元，占18.3%；公务接待费支出78.97万元，占81.7%。具体情况如下：

1. 因公出国（境）费支出0万元。

2. 公务用车购置及运行维护费支出17.69万元。其中：

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行维护支出17.69万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为6辆。主要用于保障局机关及所属事业单位执行公务活动和各种专项检查，开展基层工作调研，实施财政监督检查，开展支出绩效评价工作所发生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出78.97万元。其中：

国内接待费支出78.97万元，共安排国内公务接待53批次，接待人次490人。主要用于完成州委、州政府的工作任务以及接待上级部门到我州调研、检查、培训、指导工作；为争取中央及省的支持，积极反映迪庆的困难和问题，同时迎接各方面的项目资金检查验收；各地州有关部门及财政系统人员到我省学习交流工作经验；各县区财政系统人员汇报工作及报送材料等所发生接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

迪庆州财政局2017年机关运行经费支出91.13万元，部门机关运行经费主要用于办公费、水电费、差旅费、邮电费等相关支出。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，迪庆州财政局资产总额4846.65万元，其中，流动资产831.84万元，固定资产3812.99万元，在建工程113万元，无形资产净值74.82万元（无形资产原值139.58万元，累计摊销64.76万元），其他资产14万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少33.28万元，其中固定资产减少24.74万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额256.32万元，其中：政府采购货物支出26.91万元；政府采购工程支出143.95万元；政府采购服务支出85.46万元。

(四)绩效自评信息情况

2017年迪庆州财政局整体支出绩效自评报告已在门户网站上单独进行了公开。

(五）其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

无相关需要解释说明的名词。

监督索引号53340000131801111

迪庆州财政局2017年部门决算公开表1.pdf

迪庆州财政局2017年部门决算公开表2.pdf